Neatbilstības un atgūšana

	Neatbilstības un atgūšana
	Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → lauks "Neatbilstības veids" ;

	Neatbilstības un atgūšana
	Projekts → Neatbilstības un atgūšana → Poga <Pievienot>

	Neatbilstības un atgūšana
	Projekts → Neatbilstības un atgūšana

!Atceries: MP jāapstiprina dienā, kad lēmums par neatbilstību ir stājies spēkā!

Gadījumi, kad neatbilstība tiek konstatēta pamatojoties uz iepriekš veiktiem izdevumiem un ārpus MP (izskatīšanā nav neviens MP) ir izņēmuma gadījumi un neatbilstības lēmums tiek pieņemts nesagaidot kārtējo MP! Savukārt, neatbilstības atgūšana seko tad, kad tiek iesniegts kārtējais MP.

Piemēram:

Neatbilstība, kas ir konstatēta veicot dalībnieku pārskata pārbaudi;
Neatbilstību konstatējumi pamatojoties uz audita lēmumu;
Neatbilstības, kas ir konstatētas veicot iepirkumu līgumu pārbaudes, gadījumos, kad iepirkumu līgums attiecās uz vairākiem projektiem;
MP ir apturēts, jo tiek veikti vienošanās grozījumi.

Sadaļa ir paredzēta, lai ievadītu informāciju par konstatētām neatbilstībām ar finansiālo ietekmi. Detalizētus skaidrojumus par datu ievadi, ņemot vērā nogaidīšanas termiņu, aicinām skatīt sadaļā "Neatbilstoši veikto izdevumu datu ievade KPVIS: jauna pieeja"

Atverot sadaļu "Neatbilstības un atgūšana", lietotājam ir pieejams skats ar neatbilstību ierakstu sarakstu. Sarakstā ar dzeltenu toni ir iezīmēti melnraksti jeb ieraksti, kuri nav apstiprināti pēc “4 acu principa” (nav virskontroles apstiprināti). Atverot šādu ierakstu, sistēma sākotnēji parāda pēdējos apstiprinātos datus, savukārt, lai redzētu melnrakstā savadītos neapstiprinātos datus ir jānospiež poga "Labot" lapas apakšā.

Kopēji datu ievades principi saistībā ar 10 d.d. nogaidīšanas periodu ir aprakstīti sadaļā Neatbilstoši veikto izdevumu datu ievade KPVIS: jauna pieeja.

Kolonnas nosaukums	Apraksts
Neatbilstības numurs	ievadītajai neatbilstībai piešķirtais identifikācijas numurs, kas tiek piešķirts automātiski
Neatbilstības veids	ievadītais neatbilstības veids
Lēmuma datums	norādītais lēmuma stāšanas spēkā datums
Summa EUR
Deklarēts	neatbilstības summa, kas ir deklarēta Eiropas komisijai (EUR)
Nedeklarēts	neatbilstības summa, kas nav deklarēta Eiropas komisijai (EUR)
Kopā	kopējā summa laukos deklarētā summa EUR un nedeklarētā summa EUR
Atklāšanas metode	metode, kā neatbilstība tika konstatēta
Neatbilstības statuss	neatbilstības statuss

No neatbilstību un atgūto summu saraksta ir iespējams dzēst atgūtās summas, kurām nav ievadīts atgūšanas datums vai arī atgūšanas datums ir ievadīts, bet atgūtās summas dati vēl nav apstiprināti. Lai dzēstu atgūto summu, nepieciešams noklikšķināt uz ikonas pie atbilstošā tabulas ieraksta. Nospiežot ikonu , lietotājam tiek pārvaicāts Vai tiešām vēlaties dzēst atgūto summu? ar pogām <Jā> un <Nē>. Nospiežot pogu <Jā>, attiecīgais ieraksts tiek dzēsts no saraksta. Nospiežot pogu <Nē>, vaicājuma logs tiek aizvērts un ieraksts no saraksta netiek dzēsts.

Iepriekš apstiprinātiem ierakstiem datu labošana ir ierobežota atkarībā no piešķirta statusa:

Neatbilstības statuss	Labojami lauki
Izskatīšanā	Visi, izņemot neatbilstības numuru
Apstiprināta	Neatbilstības veids Iepirkuma normu pārkāpums Neatbilstības būtība Neatbilstības statuss (uz Slēgta vai Anulēta) Turpmākā rīcība Vadlīniju punkts Piezīmes NVI atskaitīti no līguma attiecināmo izmaksu summas Sadaļā “Neatbilstības ziņojumi” var pievienot dokumentus
Slēgta	Neatbilstības statuss (uz Anulēta) Piezīmes NVI atskaitīti no līguma attiecināmo izmaksu summas Sadaļā “Neatbilstības ziņojumi” var pievienot dokumentus
Anulēta	Piezīmes

Neatbilstība → Neatbilstības pievienošana

CFLA informācija par neatbilstību KPVIS jāievada (t.sk., jāapstiprina pēc 4 acu principa) 5 darba dienu laikā pēc lēmuma stāšanas spēkā. Ja lēmums par neatbilstību tiek mainīts vai atcelts pārsūdzības rezultātā, informācija KPVIS ir jāaktualizē, tai skaitā pievienojot jaunu vēstuli FS, 5 dd laikā pēc jaunā lēmuma stāšanas spēkā.Tāpat 5 dd laikā pēc faktiskās atgūšanas (ziņošanas MK, kur attiecināms) jānodrošina informācijas ievade KPVIS.

Gadījumā, kad tiek lauzts noslēgtais līgums/vienošanās par projekta īstenošanu, tai skaitā kad līgums/vienošanās par projekta īstenošanu tiek lauzts pēc abpusējas vienošanās, kurā nav konstatēta neatbilstība un nav veikti maksājumi finansējuma saņēmējam, neatbilstību KPVIS neievada.

Lai pievienotu projektam jaunu neatbilstību, virs tabulas ir jānospiež poga <Pievienot>. Lietotājam uz ekrāna tiek atvērta forma, kas satur ievadlaukus jaunas neatbilstības ievadīšanai.

Formas ievadlauki

Neatbilstības numurs – ievadot sistēmā datus par jaunu neatbilstību, šis lauks nebūs redzams, bet pēc datu ievades, nospiežot pogu <Saglabāt>, sistēma automātiski piešķirs neatbilstībai kārtas numuru, ņemot vērā visas sistēmā ievadītās neatbilstības;

Neatbilstības veids – obligātas ievades lauks. Neatbilstības veids ir jāizvēlas atbilstoši konstatētam pakāpumam (sk. sadaļu "Neatbilstības veidi"). Vienai neatbilstībai drīkst norādīt tikai vienu neatbilstības veidu.

!!! Svarīgi atcerēties, ka vienā neatbilstībā drīkst norādīt tikai vienu neatbilstības veidu.

Iepirkuma normu pārkāpums – lauks tiek attēlots un ir obligāti aizpildāms, ja izkrītošā saraksta laukā “Neatbilstības veids” ir norādīta vērtība “Iepirkuma vai konkurences pārkāpums”. Pārkāpuma veids ir jāizvēlas saskaņā ar pielietoto VI vadlīniju 5. pielikuma punktu. Pārkāpums "Citi" ir pielietojams izņēmuma gadījumos, piemēram, kad tiek piemērots kāds no VI vadlīniju 5. pielikuma vispārīgajiem punktiem (41.-44.).

!!!! Gadījumos, kad vienā neatbilstībā ir vairāki pārkāpumi, iepirkumu normu pārkāpumu laukā jānorāda piemērotajam 5. pielikuma vadlīniju punktam atbilstošo pārkāpumu, nevis klasifikatoru “citi”.

Neatbilstības būtība – obligāts ievades lauks, kurā konspektīvi jāapraksta situācija un konstatētā pakāpuma būtība. Laukā jānorāda:

Precīza un konspektīva informācija par neatbilstības būtību, iekļaujot informāciju par pārkāpumiem un darbībām, kā rezultātā neatbilstība radusies;
Informācija par CFLA turpmāko rīcību saistībā ar atvērto neatbilstību gadījumu NVI ieturēšanu, atgūšanu vai norakstīšanu;
Piemērojot procentuālo finanšu korekciju (% apmērs), laukā jāsniedz pamatojums piemērotajai korekcijai;
Ja ir piemērots procentuālās finanšu korekcijas samazinātais apmērs, ir jāsniedz trešajai pusei saprotams pamatojums korekcijas apmēra samazināšanai;
Gadījumos, kad korekcija ir piemērota saskaņā ar VI vadlīniju Nr.2.7. 5.pielikuma vispārīgajiem punktiem, ir jānorāda pamatojums, kāpēc netika piemērots kāds no citiem VI vadlīnijās Nr.2.7. atrunātajiem punktiem.
Gadījumos, kad ir mainīts finanšu korekcijas apmērs, lauks jāpapildina ar skaidrojumu, kāpēc tas mainīts, atstājot informāciju par sākotnēji piemēroto finanšu korekciju; piemēram sākotnēji piemēroti 25%, bet pēc lēmuma pārskatīšanas korekcija samazināta uz 10%, tad neatbilstības “Pamatsummai” paliek sākotnēji piemērotā 25% korekcija, savukārt “Pievienotajai summai” jāievada precizēta, t.i. 10% korekcija, atspoguļojot notikumu hronoloģiju šajā laukā.

!!! Ja neatbilstība pieņemta uz RI konstatējuma pamata, kurā norādīts pamatojums samazinātās korekcijas vai VI vadlīniju Nr.2.7. vispārīgo punktu piemērošanai, CFLA d. un e. punktos skaidrojumu pie neatbilstību būtības lauka norāda RI konstatējumā norādīto informāciju.

Šī informācija regulāri jāaktualizē atkarībā no veiktajām darbībām.

Gadījumā, ja mākslīga iepirkuma sadalīšana attiecas uz vienu projektu (sadalītā iepirkuma rezultātā vienā projektā noslēgti vairāki līgumi), jāievada atsevišķas neatbilstības ar savu numuru par summu, kas aprēķinātas no MP iekļautajiem izdevumiem, kas saistīti ar konkrēto līgumu. KPVIS laukā “Neatbilstības būtība” jāapraksta situācija un laukā “Piezīmes” jānorāda sadalītā iepirkuma rezultātā saistītās neatbilstības, lai varētu izvērtēt, vai neatbilstību kopējās konstatētās NVI summas ES fondu daļa ir lielāka par 10 000 EUR, un vai visi vai daļa no šiem NVI ir bijuši iekļauti izdevumu deklarācijā un ir deklarēti EK. Ja šie nosacījumi tiek izpildīti, neatbilstības ir jāziņo EK/OLAF.

Neatbilstības statuss – obligātas ievades lauks. Izvēlne ar neatbilstības statusiem, kas sastāv no zemāk uzskaitītajām vērtībām:

Izskatīšanā – darba statuss, kas tiek piešķirts neatbilstībām, par kurām vēl nav pieņemts lēmums vai pieņemtais lēmums vēl nav stājies spēkā. Neatbilstības daļas, kurām ir piešķirts statuss “Izskatīšanā” netiek iekļautas analīzē, tās var precizēt atbilstoši aktuālākai informācijai, piemēram, izskatot MP;

Apstiprināta – obligāti jāpiešķir

5 d.d. laikā pēc lēmuma stāšanas spēkā;
kad jau konstatētai neatbilstībai tiek pievienota aile “Pievienota summa”, jo MP ir iekļauti NVI, kas saistīti ar iepriekš konstatētu neatbilstību un nosūtīta vēstule FS par MP apstiprināšanu;
gadījumos, kad izmaksātais finansējums ir jāietur no nākamiem MP;
FS jāatmaksā tam izmaksātais finansējums, par viņu informēja ar vēstuli
gadījumos, kad CFLA Vadības grupā ir pieņemts lēmums par konstatētām “Aizdomām par krāpšanu”. Īpaši pamatotos un aizdomu par krāpšanu gadījumos, piemēram, pēc tiesībsargājošo iestāžu lūguma, kad, informējot FS, iespējams var traucēt tiesībsargājošo iestāžu uzsākto izmeklēšanas procesu, CFLA pieņemto lēmumu par neatbilstību nesūta FS, bet informē viņu par MP izskatīšanas gaitu.

Anulēta – pielieto, kad:

pēc CFLA nosūtītās vēstules FS par iespējamo neatbilstības konstatēšanu, FS noteiktajā termiņā iesniedzis CFLA pamatojošo/papildus dokumentāciju vai skaidrojumus, kā rezultātā neatbilstības konstatēšanai vairs nav pamata. Šajā gadījumā laukā “piezīmes” vienmēr jānorāda, ka lēmums ir atcelts, pamatojoties uz FS sniegto papildu informāciju;
pārsūdzības izskatīšanas rezultātā sākotnēji pieņemtais lēmums par neatbilstību ir mainīts, un tā ir atcelta, t.sk., mainījušies lietas faktiskie vai tiesiskie apstākļi, kas iepriekš nebija zināmi neatbilstības lēmuma pieņemšanas brīdī;
neatbilstība bija kļūdaini ievadīta .

Gadījumā, kad neatbilstība, kura iepriekš bija apstiprināta statusā “Apstiprināta” vai “Slēgta” tiek pilnībā pārsūdzēta un FS argumenti tiek atzīti par pamatotiem (VI lēmums), to anulē sekojoši:

neatbilstībai statusā “Apstiprināta” jānospiež poga “Pievienot summu” un jāievada pilnu neatbilstības summu ar mīnuss zīmi pievienotās summas laukā un sadaļā “Summas sadalījums un atgūšana”;
jāpapildina informāciju laukā “Piezīmes”, norādot lēmuma atcelšanas iemeslus;
Laukā “Lēmuma datums” jānorāda lēmuma par anulēšanu datumu;
jāmaina ieraksta statusu uz “Anulēta”.

Gadījumā, kad neatbilstība ir pārsūdzēta daļēji un FS argumenti tiek atzīti par pamatotiem (VI lēmums; korekcijas apjoma samazinājums), laukā “Neatbilstības summa” var pievienot jaunu vienību (skatīt sadaļu "Summas pievienošana"), kurā ar mīnus zīmi jāievada starpība starp sākotnējo summu un jauno. Savukārt, gadījumā, ja lēmuma pārskatīšanas rezultātā NVI summa palielinājās, starpība jāievada ar pluss zīmi. Tāpat daļējās pārsūdzības gadījumā ir jāpievērš uzmanība laukiem “Neatbilstības veids”, “Finanšu korekcija”, “Vadlīniju punkts” u.c. attiecīgi tos nomainot/labojot informāciju, ja pārsūdzības rezultātā neatbilstības būtība vai sākotnēji piemērotās finanšu korekcijas veids vai apjoms tiek mainīts.

Slēgta – Neatbilstības lietu slēdz, ja:

visi NVI ir ieturēti vai atgūti un turpmāk nekādas darbības vai izmaiņas neatbilstību lietā nav paredzētas/gaidāmas (piemēram, CFLA rīcībā nav informācijas, ka FS apstrīdēs neatbilstības lēmumu vai arī aizdomu par krāpšanu gadījumos kriminālprocess ir pabeigts);
maksātnespējas procesa ietvaros (nesagaidot maksātnespējas procesa pabeigšanu) atgūts viss NVI apmērs saskaņā ar maksātnespējas kreditoram iesniegto prasību;
tiek pabeigts maksātnespējas process (fiziska persona pasludināta par bankrotējušu un tai pabeigta saistību dzēšanas procedūra vai uzņēmums ir likvidēts) un attiecībā uz neatgūstamo summu ir saņemts EK apstiprinājums dalīties zaudējumos;
pieņemts MK lēmums par izdevumu segšanu no valsts budžeta līdzekļiem;
pēc SEI paziņojuma saņemšanas par EK apstiprinājumu, ka dalībvalstij nav jāatlīdzina Savienības ieguldījums

Neatbilstības lietu NEDRĪKST SLĒGT, ja visi neatbilstoši veiktie līdzekļi nav atgūti vai nav pabeigts viens no atgūšanas procesiem.

Kļūdaini ievadīto neatbilstību, kā arī pilnībā pārsūdzētu neatbilstību nav iespējams dzēst – šādos gadījumos konkrētai neatbilstībai maina statusu uz “Anulēta”. Ja kļūdaini ir savadīta pievenotā summa, tad kopējo NVI summu var izkoriģēt, savadot vēl vienu pievienoto summu ar "-" zīmi.

Daļējās pārsūdzības gadījumā ir jāpievērš uzmanība laukiem “Neatbilstības veids”, “Finanšu korekcija”, “Vadlīniju punkts” u.c., attiecīgi tos nomainot/labojot informāciju, ja pārsūdzības rezultātā neatbilstības būtība vai sākotnēji piemērotās finanšu korekcijas veids vai apjoms tiek mainīts. Laukā “Neatbilstības būtība” jānorāda izsekojama informācija.

Gadījumā, ja viena neatbilstība attiecas uz vairākiem projektiem (piemēram, neatbilstība konstatēta sadalītajā iepirkumā), katrā projektā, uz kuru ir attiecināms konstatētais pārkāpums, jāievada atsevišķa neatbilstība ar savu numuru par summu, kas aprēķināta no MP iekļautajiem izdevumiem, kas saistīti ar konkrēto iepirkuma daļu, kas attiecināma uz konkrēto projektu.

Ja neatbilstība ir sadalīta vairākās daļās (ir pievienotās summas), tad nedrīkst slēgt vienu atsevišķu neatbilstības daļu. Atzīmēt <Slēgts> var tikai tad, kad visa neatbilstība kopumā ir slēdzama, t.i. visas summas ir atgūtas pilnā apjomā. Jāatceras, ka, atzīmējot Slēgts, visas pārējās neatbilstības daļas arī tiks atzīmētas kā slēgtas.

Ja neatbilstībai nomaina statusu uz Anulēts, tad veicot 4 acu apstiprināšanu, visiem neatbilstības atgūto un atgūstamo summu ierakstiem sadaļā "Atgūtās summas” tiek nomainīts atgūšanas veids uz Anulēts.

Ja neatbilstība, kas ir bijusi pievienota pie kāda maksājuma pieprasījuma rēķina, tiek anulēta, tad neatbilstoši veiktos izdevumus var samaksāt nospiežot pogu <Samaksāt pārsūdzēto NVI> tiem maksājuma pieprasījumiem, kuri ir samaksāti un kuri ir bijuši piesaistīti konkrētajai neatbilstībai. Poga <Samaksāt pārsūdzēto NVI> tiks attēlota tajos maksājuma pieprasījumos, kuros ir bijusi anulētā neatbilstība ar neatbilstoši veiktajiem izdevumiem, sadaļā Apstiprinātās summas. Neatbilstībai ir jābūt anulētai ar 4 acu apstiprināšanu

Kamēr neatbilstība nav nodota virskontrolei, nomainīt statusu no “Slēgta” vai “Apstiprināta” var pats lietotājs. Funkcija strādā jaunizveidotajās neatbilstībās (poga “Pievienot neatbilstību”) vai jaunajās pievienotajās summās (poga “Pievienot summu”). Funkcionalitāte nav pieejama, ja dati tiek precizēti virskontroles apstiprinātajā ierakstā (poga “Labot”, kad ieraksts ir balts).

Iestāde, kas atklājusi neatbilstību – izvēlne ar iestādēm – ES institūcija, RI, SEI, SI, VI, AI, Cita. Pēc noklusējuma ir norādīts "SI".

Pirmo reizi saņemtās informācijas datums – Obligātas ievades lauks. Jānorāda datums, kad pirmo reizi saņemta informācija par neatbilstību. Piemēram, MP iesniegšanas datums vai pārbaudes projekta īstenošanas vietā datums. Revīzijas iestādes ziņojuma gadījumā – ziņojuma projekta saņemšanas datums. Ja informācija saņemta no trešajām personām, tad šis vēstules/ziņas datums vai informācijas medijos publicēšanas datums.

Lēmuma pieņemšanas datums – obligāti aizpildāmais lauks, kurā jānorāda lēmuma stāšanas spēkā datums.

Pieņemot lēmumu par neatbilstību, CFLA aicina FS iesniegt iebildumus vai papildus informāciju saistībā ar konstatēto pārkāpumu (sākotnējais lēmums par neatbilstību):

Ja FS nav iesniedzis papildus informāciju, KPVIS lēmums par neatbilstību uzskatāms par stājušos spēkā 13.dd pēc vēstules izsūtīšanas FS, neskaitot izsūtīšanas dienu, neatbilstībai piešķirot statusu “Apstiprināta” vai “Slēgta”;
Ja FS līdz sākotnējā lēmumā noteiktajam datumam ir vērsies CFLA (piemēram, iesniedzis papildus informāciju), sākotnējais lēmums nestājas spēkā. Pēc informācijas no FS izvērtēšanas tiek pieņemts jauns lēmums (faktiskā situācija nemainās VAI faktiskā situācija mainās), kas stājas spēkā ar tā pieņemšanas dienu (nosūtītās vēstules FS datums), neatbilstībai piešķirot statusu “Apstiprināta”, “Slēgta” vai “Anulēta”;
Ja FS pēc lēmuma spēkā stāšanās ir vērsies CFLA un lūdz lēmumu pārskatīt – pēc informācijas izvērtēšanas tiek pieņemts jauns lēmums, kas stājas spēkā ar tā pieņemšanas dienu (nosūtītās vēstules FS datums).

Neatbilstībām ar veidu “Aizdomas par krāpšanu” laukā “Lēmuma pieņemšanas datums” jānorāda datums, kad CFLA Vadības grupā ir pieņemts lēmums par konstatētām “Aizdomām par krāpšanu”.

Neatbilstības ierakstam ar veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību”:

statusā “Izskatīšanā” jāparādās KPVIS uzreiz pēc konsultāciju uzsākšanas ar tiesībsargājošo iestādi;
CFLA konstatētajiem gadījumiem jānomaina statuss no “Izskatīšanā” uz “Apstiprināta”, kad no tiesībsargājošām iestādēm ir saņemta informācija par kriminālprocesa uzsākšanu un ir pieņemts CFLA Vadības grupas Neatbilstību komisijas lēmums par neatbilstību, bet ne vēlāk kā septiņu mēnešu laikā kopš statusa “Izskatīšanā” ievades, pat ja no tiesībsargājošām iestādēm nav saņemta informācija sešu mēnešu laikā. Iekšējais CFLA neatbilstības “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” pieņemšanas process notiek līdz vienam mēnesim.
Gadījumos, kad informācija par iespējamo pārkāpumu saņemta no trešajām personām, bet: a) CFLA sešu mēnešu laikā nav guvusi apliecinājumu no tiesībsargājošajām iestādēm, ka tiks ierosināts kriminālprocess/ierosinātais kriminālprocess ir saistībā ar projektu un b) CFLA nav papildus pierādījumu, kas apliecinātu pārkāpumu, neatbilstības veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” jāsaglabā statusā “Izskatīšanā” un jāturpina konsultācijas ar tiesībsargājošajām iestādēm, līdz no tiesībsargājošām iestādēm tiek saņemts lēmums par kriminālprocesa ierosināšanu vai neierosināšanu.

Gadījumā, ja NVI ir jāietur no MP, pamatojoties uz agrāk pieņemto lēmumu par proporcionālo korekciju, par lēmuma datumu uzskatāms katras nosūtītās vēstules par maksājumu veikšanu/ MP apstiprināšanu ar NVI nosūtīšanas datums. Gadījumā, ja neatbilstībai ir vairākas daļas (“pamatsumma” un “pievienotā summa”), katrai no tām ir savs lēmuma datums.

Gadījumā ja neatbilstības veids ir "Nav neatbilstība", lēmuma pieņemšanas datums ir līguma/vienošanās izbeigšanas datums

Atklāšanas metode – Obligātas ievades lauks. Lauka vērtība jāizvēlas tā, lai informācija nebūtu pretrunā ar informāciju laukā "Iestāde, kas atklājusi neatbilstību", piemēram, ja laukā ir norādīta SI, atklāšanas metode nevar būt "Sertifikācijas iestādes pārbaudes". Īpaši uzmanīgi jāievada dati gadījumos, kad neatbilstību konstatēja RI:

1) Gadījumos, kad revīzijas ietvaros RI ir konstatējusi neatbilstību izlasē:

laukā “Iestāde, kas atklājusi neatbilstību” jānorāda RI;
laukā “Atklāšanas metode” jānorāda “Revīzijas iestādes darbību revīzijas”.

2) Gadījumos, kad revīzijas ietvaros RI ir konstatējusi neatbilstību ārpus izlases (citi neatbilstoši veiktie izdevumi):

laukā “Iestāde, kas atklājusi neatbilstību” jānorāda RI;
laukā “Atklāšanas metode” jānorāda “Cits veids”.

3) Gadījumos, kad, pamatojoties uz RI konstatējumu, CFLA veikusi paplašinātu pārbaudi, kā rezultātā konstatēti vēl papildus NVI:

laukā “Iestāde, kas atklājusi neatbilstību” jānorāda CFLA;
laukā “Atklāšanas metode” jānorāda “Cits veids”;
laukā “Neatbilstības būtība” jāpaskaidro, ka neatbilstība atklāta, pamatojoties uz RI konstatējumu.

!!! Atklāšanas metodi “SI izlases veida iepirkuma pārbaude” norāda gadījumos, ja iepirkumu pārbaude tika veikta ārpus MP izskatīšanas, pirmspārbaudes vai PPĪV pārbaudes (piemēram: iepirkuma norises pārbaude pirms MP iesniegšanas, neplānota iepirkuma pārbaude pēc sūdzības).

Laukā Piezīmes:

jānorāda saistītās neatbilstības numurs, lai būtu izsekojams, vai/kad neatbilstības ziņojamas EK/OLAF situācijās, piemēram:
- kad viena iepirkuma ietvaros vienā projektā ir vairākas neatbilstības (piemēram, RI konstatēta neatbilstība un CFLA papildus pārbaudes laikā konstatēta neatbilstība):
- kad sadalītā iepirkuma rezultātā vienā projektā noslēgti vairāki līgumi.
Jānorāda pamatojums gadījumos, kad sākotnēji piemērotais VI vadlīniju Nr.2.7. 5.pielikuma punkts vēlāk neatbilst aktuālajai vadlīniju redakcijai. Piemēram, sākuma neatbilstības lēmums projektā pieņemts saskaņā ar vienu VI vadlīniju Nr. 2.7. redakciju, bet vadlīnijās veikti grozījumi un vēlāk projektā tiek iesniegti nākošie MP, bet, tā kā veikti grozījumi vadlīnijās, tad pārkāpums jau atbildīs VI vadlīniju Nr.2.7. citai redakcijai. Šādos gadījumos piemērojamo vadlīniju punktu nemaina, bet laukā norāda atsauci uz to VI vadlīniju Nr.2.7. redakciju, pēc kuras pieņemts sākotnējais neatbilstības lēmums.
Neatbilstības lēmuma datuma izsekojamībai vēlams atspoguļot komunikāciju par FS sniegto argumentāciju attiecībā uz CFLA pieņemto sākotnējo neatbilstības lēmumu, t.i., vai FS ir/nav sniedzis papildus skaidrojumus, vai CFLA sākotnējais lēmums par neatbilstību paliek spēkā / tiek atcelts.

Šādas neatbilstības ziņojot EK/OLAF, sistēmā jāievada neatbilstību kopsumma un kā neatbilstības numuru jānorāda RI konstatētās neatbilstības numurs, savukārt sadaļā “Piezīmes” jānorāda, ka neatbilstība ir saistīta, norādot saistītās neatbilstības numuru

Ja laukā <Atklāšanas metode> ir izvēlēta vērtība "Pārbaude projekta īstenošanas vietā", tad formā papildus tiek attēlota tabula ar projekta PPĪV pārbaudēm. Pie tabulas tiek attēlota poga <…>, kuru nospiežot, pārbaužu tabulā tiek iekļautas projektā reģistrētās PPĪV pārbaudes statusā Procesā vai Izpildīts ar rezultātu <Ar iebildumiem> vai <Negatīvs>.

Ja laukā <Atklāšanas metode> ir izvēlēta vērtība "
Konstatētais trūkums – izvēles lauku kopa, kas satur visus sertificēto izdevumu revīziju laikā konstatētos trūkumus un vērtību <Trūkums novērsts revīzijas laikā>. Lauks tiek attēlots un ir obligāti aizpildāms, ja laukā Atklāšanas metode ir izvēlēta vērtība <Revīzijas iestādes darbību revīzija>

Līgums, kur konstatēta neatbilstība – izvēlne ar vērtībām (līgumu nosaukumiem) no MP sadaļā Līgumi B5 ievadītajiem līgumiem un vērtības <Neatbilstība nav piesaistīta konkrētam iepirkuma līgumam>;

Summa, no kuras tiek rēķināta korekcija – ierobežota zīmju skaita lauks līguma summas ievadei, no kuras tiek rēķināta finanšu korekcija. Šis lauks ļauj sekot līdzi tam, cik liels ieturamais/atgūstamais NVI apjoms vēl ir atlicis līdz neatbilstību varēs slēgt.

Obligāti aizpildāms , ja tiek piemērota procentuālā (%) finanšu korekcija, un ir zināma summa, kurai tā tiek piemērota, t.i. noslēgtā līguma vai līguma daļas summa.

Nav obligāti aizpildāms , ja tiek piemērota noteikta apjoma finanšu korekcija, un citos gadījumos, kad nav zināma precīza noslēgtā līguma vai līguma daļas summa.;

Finanšu korekcija – izkrītošā saraksta lauks, ar korekcijas apmēriem. Var piemērot proporcionālo korekciju (viena no procentu vērtībām no 2% līdz 100%) vai "Noteikts apjoms". Proporcionālā korekcija jāpiemēro tikai saskaņā ar VI vadlīniju Nr.2.7. 5. pielikumā noteikto, ja tiek secināts, ka NVI summu nav iespējams konkrēti noteikt vai būtu nesamērīgi samazināt projekta attiecināmo izdevumu summu par visu izdevumu summu, kas neatbilst normatīvo aktu un civiltiesiskā līguma vai vienošanās par projekta īstenošanu nosacījumiem. Ja pārkāpuma gadījumā tika piemērota procentuālā finanšu korekcija, laukā “Finanšu korekcija” ir jāizvēlas attiecīgā procenta (%) vērtība. Vērtību "Noteikts apjoms" lieto gadījumos, kad par neatbilstoši veiktiem tiek atzīti konkrētas pozīcijas izdevumi, kā arī gadījumos, kad NVI tiek noteikti pēc formulas, vai nosakot paveikto darbu proporciju u. tml. Neatbilstībai statusā Apstiprināts lauks Finanšu korekcija ir obligāti aizpildāms.

Ja, piemēram, kāda līguma ietvaros, pārkāpuma rezultātā netiek attiecināta visa izdevumu pozīcija, un MP iekļautiem izdevumiem tiek piemērota noteikta apjoma finanšu korekcija, tad datu laukā „Finanšu korekcija” jānorāda „Noteikts apjoms” nevis „100%”.

Ja tiek piemērota proporcionālā korekcija, un lauks "Summa, no kuras tiek rēķināta korekcija" ir aizpildīts, sistēma automātiski aprēķina summas tabulā "Neatbilstības summas EUR". Gadījumā, ja korekcija faktiski tika piemērota konkrētām līguma pozīcijām, nevis kopsummai, vai sistēmas aprēķins nesakrīt ar reālo korekcijas apmēru citu iemeslu dēļ, summas jālabo manuāli.

Procentuālās finanšu korekcijas gadījumos, kad pārkāpums tiek konstatēts vienā iepirkumā, kas attiecas uz vairākiem projektiem, katrā projektā tiek ievadīta neatbilstība ar savu ID numuru, par summu, kas proporcionāli aprēķināta no MP iekļautajiem izdevumiem, kas saistīti ar konkrēto iepirkuma daļu, kas attiecināma uz konkrēto projektu. Vienlaikus ir pieļaujamas arī atšķirīgas individuālas situācijas, kur iespējami citi risinājumi, par ko CFLA un VI vienojas atsevišķi. Piemēram: tiek noslēgts iepirkums par 100 000 EUR aprīkojuma darba vietām iegādei 3 projektos. No šīs summas:

1. 50 000 EUR tiek izlietoti projektā X;

2. 20 000 EUR projektā Z;

3. 30 000 EUR projektā Y.

Iepirkumā tiek konstatēta neatbilstība, par kuru piemēro 10% korekciju. Attiecīgi:

1. Projektā X būs neatbilstība ar Nr. A , summa 5 000 EUR (10%*50 000);

2. Projektā Z būs neatbilstība ar Nr. B , summa 2 000 EUR (10%*20 000);

3. Projektā Y būs neatbilstība ar Nr. C , summa 3 000 EUR (10%*30 000).

Minētajā piemērā EK/OLAF nav jāziņo ne par vienu no neatbilstībām, jo neviena no tām neatbilst ziņošanas kritērijiem.

Turpmākā rīcība - Aizpilda tikai īpašos gadījumos, piemēram:

aizdomu par krāpšanu gadījumos, norādot informāciju par komunikāciju ar tiesībsargājošām iestādēm;
maksātnespējas vai likvidācijas procesu gadījumos jāsniedz informācija par turpmāko rīcību, kad, veicot visus piemērojamos līgumiskos un juridiskos pasākumus NVI atgūšanai, finansējums netika atgūts/tika atgūts daļēji.

Šī informācija regulāri jāaktualizē atkarībā no veiktajām darbībām.

Gadījumos, kad sākuma neatbilstības lēmums projektā pieņemts saskaņā ar VI vadlīniju Nr. 2.7. redakciju līdz 18.12.2018. un vēlāk projektā tiek iesniegti nākošie MP pēc VI vadlīniju Nr.2.7. redakcijas, kas spēkā no 19.12.2018. , KPVIS laukā “Piezīmes” jānorāda pamatojums (piemēram, “Korekcija” ir piemērota pēc 2.7.vadlīniju versijas, kas bija spēkā līdz 18.12.2018.”), bet piemērojamo vadlīniju punktu nemaina.

Ja finanšu korekcija tiek piemērota pēc kāda no VI vadlīniju Nr.2.7 5.pielikuma vispārīgajiem punktiem, jo pārkāpums pēc būtības neatbilst nevienam no 5.pielikumā definētajiem veidiem, tad šādos gadījumos, kad nav iespējams noteikt vienu konkrētu pārkāpumu, rosinām piemērot neatbilstības veidu “Noteikto ieviešanas nosacījumu neizpilde” vai “Iepirkuma normu pārkāpums” apakšklasifikatoru “Citi”.

Gadījumā, ja pēc CFLA lēmuma pārskatīšanas tiek mainīts finanšu korekcijas apmērs, piemēram sākotnēji piemēroti 25%, bet pēc lēmuma pārskatīšanas korekcija samazināta uz 10%, tad neatbilstības “Pamatsummai” paliek sākotnēji piemērotā 25% korekcija, savukārt “Pievienotajai summai” jāievada precizēta, t.i. 10% korekcija. Notikumu hronoloģiju jānorāda laukā “Neatbilstības būtība”.

Vadlīniju punkts - izkrītošā saraksta lauks, kur jānorāda VI Vadlīniju Nr. 2.7. 5.pielikuma punktu, saskaņā ar kuru tika piemērota korekcija. Ja laukā Finanšu korekcija ir izvēlēta vērtība, kas nav tukša vērtība vai <Noteikts apjoms>, tad šis lauks ir obligāti aizpildāms.

Ierobežotas pieejamības informācija - izkrītošā saraksta lauks, kas satur vērtības “Nē” un “Jā”. Lauks ir obligāti aizpildāms, ja neatbilstība ir statusā Izskatīšanā, vai Apstiprināts.

Neatbilstības summa EUR:

Kopā – summa automātiski tiek aprēķināta atbilstoši laukā <Finanšu korekcija> norādītajam apjomam no summas, kas ir norādīta laukā <Summa, no kuras tiek rēķināta korekcija>. Lauks ir manuāli labojams.

Atgūstamā summa

Kopā – ierobežota garuma manuālie ievadāms cipara lauks, ja lietotājs šajā laukā labo vērtību, tad laukā Nedeklarētā tiek uzstādīta noklusētā vērtība <0.00>;
Deklarētā – manuāli ievadāms ciparu lauks, ja lietotājs šajā laukā labo vērtību, tad laukā <Kopā> un <Nedeklarētā> tiek uzstādīta noklusētā vērtība <0.00>;
Nedeklarētā – manuāli ievadāms ciparu lauks;

Neiesniegtā summa – sistēma automātiski aprēķina starpību no kolonnā <Kopā> (kopsummas) atņemot <Atgūstamā summa> kopsummu.

NVI statuss – automātiski tiek attēlots neatbilstības summas statuss;

Iekļauts LG - automātiski attēlo LG, ar kuriem tika izgrozīta konkrēta NVI summa. Lauks darbojas kā saite un ļauj aiziet uz konkrētiem LG.

Izkļauts no LG - automātiski tiek attēlots līguma grozījumu numurs, ar kuru neatbilstība ir izkļauta no grozījumiem. Kolonna tiek attēlota tikai tad, ja neatbilstība vai tās pārsūdzība ir anulēta.

Piezīmes – datu lauks piezīmēm. Laukā obligāti jāsniedz skaidrojums par lēmuma atcelšanu gadījumos, kad neatbilstības statuss tiek mainīts uz "Anulēta".

Iekļauts ziņojumā EK/OLAF – lauks, kur veikt atzīmi, kad neatbilstība jāiekļauj EK/ OLAF atskaitē IMS sistēmā. Lauku aizpilda gadījumos, kas noteikti VI vadlīniju Nr. 2.7 sadaļā <Ziņošana par konstatēto neatbilstību EK/OLAF>;

Nepieciešams dalīties ar EK – manuāli norādāms izvēles lauks. Atzīmi veic, kad CFLA ir izvērtējusi visus apstākļus un secinājusi, ka FS nepamatoti izmaksātā summa, kas bijusi iekļauta EK iesniegtajos apstiprinātajos pārskatos nav atgūstama, un secināts, ka šī summa nav jāatlīdzina ES budžetā (lūgts EK dalīties zaudējumos).

Zem projekta neatbilstības pievienošanas formas tiek attēlotas četras pogas – <Saglabāt>, <Saglabāt un atgriezties>, <Atcelt>, <Atgriezties>:

Nospiežot pogu <Saglabāt>, tiek veikta ievadīto datu pārbaude un, veiksmīgas pārbaudes gadījumā, dati tiek saglabāti un attēlots attiecīgs paziņojums. Pēc datu saglabāšanas, lietotājam uz ekrāna joprojām ir atvērta tā pati sadaļa – Neatbilstības un atgūšana.
Nospiežot pogu <Saglabāt un atgriezties>, veiktās izmaiņas tiek saglabātas un lietotājs tiek aizvests uz iepriekšējo aplūkoto lapu.
Nospiežot pogu <Atcelt>, veiktās izmaiņas netiek saglabātas un datu formas lauku saturs tiek atgriezts uz saturu, kāds tas bija formas atvēršanas brīdī.
Nospiežot pogu <Atgriezties>, veiktās izmaiņas netiek saglabātas un lietotājs tiek aizvests uz iepriekšējo aplūkoto lapu.

Neatbilstības datu ievadē ir iestrādāts „4 acu princips” – viens lietotājs datus ievada un labo, otrs – apstiprina. Lai neatbilstības datus apstiprinātu, lietotājam, kurš neatbilstības datus nav ievadījis, ir jānospiež poga <Apstiprināt>. Lietotājam, kurš ievadīja datus (pēdējo reizi saglabāja), nebūs iespējams apstiprināt neatbilstības datus, jo poga <Apstiprināt> būs atspējota.

Ja projekta sadaļā "Finansējuma saņēmējs" izvēles lauks Valsts budžeta finansēta iestāde nav atzīmēts, tad, veicot neatbilstības, kura atrodas statusā "Apstiprināts" vai "Slēgts", apstiprināšanu atbilstoši "4 acu principam", sistēma automātiski nosūta e-pastu CFLA finansistiem atbilstoši administrēšanas daļā nodefinētajam e-pasta šablonam "Neatbilstība ir apstiprināta".

Pēc ieraksta saglabāšanas, sistēma izveido jaunas sadaļas “Neatbilstības ziņojumi” un “Atgūtās summas”.

Summas pievienošana

Konstatējot jaunu neatbilstību un ievadot datus KPVIS, tiek izveidots ieraksts ar pazīmi "Pamatsumma". Kad kārtējā MP ir iekļauti NVI, kas saistīti ar jau iepriekš konstatētu neatbilstību, jāpievieno aile “Pievienota summa”, nospiežot pogu "Pievienot summu". Tā ir bieži sastopama situācija gadījumos, kad lielam iepirkuma vai būvniecības līgumam tiek piemērota proporcionālā korekcija - pie katra nākamā MP, kurā ir iekļauti minētā līguma rēķini, ir jāveic jaunas summas atgūšana un attiecīgi jāievada dati KPVIS sadaļā "Neatbilstības un atgūšana".

Poga "Pievienot summu"

1) Gadījumos, kad NVI konstatēti kārtējā MP, un tiek piemērota procentuāla finanšu korekcija (%) un/vai ir zināma konkrēta summa, kurai finanšu korekcija tiek piemērota, laukā “Kopā” jāievada potenciālais neatbilstības maksimālais apmērs, laukā “Atgūstamā summa, kopā” jāievada no MP atgūstamais/atgūtais NVI apmērs, savukārt laukā “Atlikusī summa” automātiski tiks aprēķināts atlikušais neatbilstības apmērs.

Gadījumā, kad MP ir iekļauti NVI, kas saistīti ar jau iepriekš konstatētu neatbilstību, jāpievieno aile “Pievienota summa”, kur attiecīgi jāaizpilda lauki “Atgūstamā summa” un automātiski tiks aprēķināta “Atlikusī summa”.

Piemērs: ir zināms korekcijas maksimālais apjoms. Tabulas pirmās rindiņas kolonnā "Kopā" ir savadīts potenciāls korekcijas apjoms — Piemērs: ir zināms korekcijas maksimālais apjoms

2) Gadījumos, kad NVI konstatēti kārtējā MP un nav zināms konkrēts neatbilstības potenciālais maksimālais apmērs, laukā “Kopā” jāievada no konkrētā MP atgūstamais/atgūtais NVI apmērs, savukārt laukā “Atlikusī summa” jānorāda vērtība “0”. Kopējā NVI summa tiek norādīta ailes “Kopsumma” laukā “Kopā”.

Piemērs: nav zināms neatbilstības potenciālais maksimālais apjoms

3) Gadījumos, kad, izskatot kārtējo MP un konstatējot neatbilstību, tiek secināts, ka neatbilstība attiecas uz jau izmaksātu finansējumu (t.sk., gadījumos, kad neatbilstību konstatējusi RI), kā arī situācijās, kad, projektam noslēdzoties, no noslēguma MP nav iespējams ieturēt visu NVI summu un FS jāatmaksā tam izmaksātais finansējums, visu NVI summu, par kuru nosūtīta vēstule FS (neatbilstības lēmums), drīkst ievadīt ailē “Pamatsumma”, neatkarīgi no tā vai visa NVI summa tiek ieturēta no kārtējā MP, tiks ieturēta no nākamajiem MP, vai FS jāatmaksā tam izmaksātais finansējums.

4) Pārsūdzību vai pārrēķinu gadījumā, kad daļa NVI atzīti par attiecināmiem, tad CFLA atbildīgais darbinieks ar “-” zīmi ievada jaunu “Pievienoto summu” kā starpību starp sākotnējo summu un jauno (pārsūdzības rezultātā par attiecināmiem izdevumiem atzītā summa), kā arī ievada jaunu atgūstamo maksājumu norādot:

to pašu atgūstamā maksājuma numuru (būs vienāds ar neatbilstības numuru) un atgūšanas veidu;
datumu, kurā pieņemts lēmums par pārsūdzību (FS nosūtītās vēstules datums, kas norādāms laukā “Neatbilstības lēmuma datums”);
summas ievada ar "-" zīmi;
atgūšanas datums ir vienāds ar maksājuma datumu, kurā veic pārsūdzētās summas izmaksu FS.

Gadījumos, kad tiek sagatavota viena vēstule, ar kuru FS tiek paziņots par NVI ieturēšanu/atgūšanu, kas konstatēti vairākos MP (vai vairākas vēstules, kas izsūtītas vienā dienā), KPVIS var ievadīt vienu (no vairākiem MP sasummētu) NVI pamatsummu vai pievienoto summu, norādot izsekojamu katras atsevišķās neatbilstības daļas atgūšanu un aprakstu laukā “Neatbilstības būtība”.

Poga "Pievienot summu" ir aktīva tikai neatbilstībām statusā "Apstiprināta". Pēc pogas nospiešanas tiek izveidota jauna rindiņa tabulā "Summa EUR", kā arī jauna kolonna sadaļā "Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana", kur jāievada pievienotās neatbilstoši veikto izdevumu summas vērtības.

Cita informācija par datu ievadi

Neatbilstību sadalīšana

Par atšķirīgiem pārkāpumiem ir jāievada atsevišķas neatbilstības, izņemot gadījumus, kad pārkāpumi konstatēti, piemēram, viena iepirkuma līguma ietvaros, un šādos gadījumos piemēro procentuālo finanšu korekciju atbilstoši būtiskākajam pārkāpumam. Pamatojumu piemērotajai finanšu korekcijai, kā arī papildu informāciju par citiem konstatētajiem pārkāpumiem obligāti jānorāda laukā "Neatbilstības būtība".

Gadījumā, ja mākslīga iepirkuma sadalīšana attiecas uz vienu projektu (sadalītā iepirkuma rezultātā vienā projektā noslēgti vairāki līgumi), jāievada atsevišķas neatbilstības ar savu numuru par summu, kas aprēķinātas no MP iekļautajiem izdevumiem, kas saistīti ar konkrēto līgumu. KPVIS laukā “Neatbilstības būtība” jāapraksta situācija un laukā “Piezīmes” jānorāda sadalītā iepirkuma rezultātā saistītās neatbilstības, lai varētu izvērtēt, vai neatbilstību kopējās konstatētās NVI summas ES fondu daļa ir lielāka par 10 000 EUR, un vai visi vai daļa no šiem NVI ir bijuši iekļauti izdevumu deklarācijā un ir deklarēti EK. Ja šie nosacījumi tiek izpildīti, neatbilstības ir jāziņo EK/OLAF.

Gadījumā, ja viena neatbilstība attiecas uz vairākiem projektiem (piemēram, neatbilstība konstatēta sadalītajā iepirkumā), katrā projektā, uz kuru ir attiecināms konstatētais pārkāpums, jāievada atsevišķa neatbilstība ar savu numuru par summu, kas aprēķināta no MP iekļautajiem izdevumiem, kas saistīti ar konkrēto iepirkuma daļu, kas attiecināma uz konkrēto projektu.

Ja tiek konstatētas vairākas neatbilstības, tad finanšu korekciju apjomus nesummē, bet piemēro finanšu korekciju atbilstoši apjoma un būtiskuma ziņā lielākajai neatbilstībai, ievadot KPVIS tikai vienu neatbilstību ar lielāko NVI summu vai piemērotās proporcionālās finanšu korekcijas likmi, gadījumos, kad konstatēta neatbilstība “aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” un vienlaikus SI ir pienākums pieņemt lēmumu (piemēram, pamatojoties uz MK vai citu saistošu lēmumu) par cita veida neatbilstības, t.i., arī par apjoma un būtiskuma ziņā mazākā pārkāpuma konstatēšanu, tad KPVIS tiek ievadītas atsevišķas neatbilstības

Apstiprinājumu sarakstā var redzēt kad neatbilstība tika virskontroles apstiprināta konkrētajā statusā pirmo reizi, salīdzinot šo datumu pret neatbilstības lēmuma vai atgūšanas datumu var noskaidrot, vai tika ievēroti BRG noteiktie datu ievades termiņi. Piemēram, neatbilstības lēmuma datums ir 10.02.2020. Šāda pieeja ir attiecināma uz gadījumiem, kuri tika savadīti pēc 2019.gada maija. Veciem gadījumiem izsekot statusa maiņas brīdi nav iespējams.

Neatbilstības veidi

Katrai neatbilstībai ir jāpiešķir neatbilstības veids atbilstoši konstatētajam pārkāpumam.

Ir ieteicams pēc iespējas maksimāli izvairīties no neatbilstības veida “Cita neatbilstība” lietošanas, izvēloties vienu no citiem pieejamiem veidiem atbilstoši LRG sniegtajam skaidrojumam.

Ja finanšu korekcija tiek piemērota pēc kāda no VI vadlīniju Nr.2.7. 5.pielikuma vispārīgajiem punktiem, jo pārkāpums pēc būtības neatbilst nevienam no 5.pielikumā definētajiem veidiem, tad šādos gadījumos, kad nav iespējams noteikt vienu konkrētu pārkāpumu, rosinām piemērot neatbilstības veidu “Noteikto ieviešanas nosacījumu neizpilde” vai “Iepirkuma normu pārkāpums” apakšklasifikatoru “Citi”.

Neatbilstības veids	Skaidrojums
Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību (ar finansiālu ietekmi)	Veids tiek lietots gadījumos, kad ir veikti maksājumi vai iesniegts MP, kur iekļauti izdevumi, kas saistīti ar: a) publiskajā telpā izskanējušu informāciju, kad ir objektīvs pamatojums par konstatētā pārkāpuma ietekmi uz konkrētu projektu vai a) Sadarbības iestādes konstatētiem iespējamiem krāpšanas gadījumiem (tai skaitā iepirkumu jomā). vai b) situācijām, kad tiesībsargājošās iestādes ir norādījušas uz pārkāpumu, un ir uzsākta izmeklēšana. Konstatējot neatbilstību iepirkumu jomā saistībā ar iespējamu krāpšanas gadījumu, jāsniedz skaidrojums datu laukā „Neatbilstības būtība”.
Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību (gala)	Lieto gadījumos, kad ir saņemts tiesībsargājošās iestādes lēmums par lietas neierosināšanu vai lieta ierosināta, bet nav konstatēts noziedzīga nodarījuma sastāvs, bet tai pašā laikā lietā sniegtā informācija liecina par krāpšanas pazīmēm saskaņā ar EK informatīvo paziņojumu par krāpšanas pazīmēm attiecībā uz ERAF, ESF un KF, tādējādi, CFLA konstatētā neatbilstība ir uzskatāma par pamatotu un KPVIS neatbilstības veids “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” jānomaina uz “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību (gala)”, pie nosacījuma ja nav piemērojams neviens cits definētais neatbilstību veids (izņemot “Krāpšana”).
Bankrots	Neatbilstības veidu norāda finansējuma saņēmēja bankrota gadījumā (uz šo veidu var nomainīt veidu "Maksātnespēja", ja process ir beidzies ar bankrotu);
Cita neatbilstība	Kā „Cita neatbilstība” tiek klasificēti neatbilstību gadījumi, kuri nevar tikt klasificēti kā aizdomas par krāpšanu, maksātnespēja, bankrots, iepirkuma normu pārkāpums, interešu konflikts, noteikto ieviešanas nosacījumu neizpilde vai komercdarbības atbalsta normu pārkāpums. Attiecīgi kā „Cita neatbilstība” jāklasificē tie neatbilstību gadījumi, kuriem nav izveidots atsevišķs klasifikators, piemēram, unikāli gadījumi. Tāpat kā citos gadījumos, arī šim neatbilstības veida gadījumam KPVIS sadaļā „Neatbilstības būtība,” jāsniedz skaidrojums par konstatētā pārkāpuma būtību. Sistēmiskas neatbilstības gadījumā lieto neatbilstības veidu “Vadības un kontroles sistēmas pārkāpumi” nevis veidu “Cita neatbilstība".
Iepirkuma normu pārkāpumi	Lieto gadījumos, kad iepirkumu jomas pārkāpums radījis NVI iepriekšējā vai kārtējā iesniegtā MP. Izvēloties šo veidu, paliks aktīvs apakšklasifikators, no kura jāizvēlās viena vai vairākas vērtības. Gadījumos, kad no apašklasifikatora piedāvātās izvēlnes nevar tikt identificēts konkrēts iepirkuma normu pārkāpuma veids, jāizmanto apakšklasifikators “Citi”. Konstatējot neatbilstību iepirkumu jomā saistībā ar iespējamu krāpšanas vai/un korupcijas gadījumu, jāizmanto neatbilstības veids “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību”, sniedzot skaidrojumu datu laukā „Neatbilstības būtība”.
Interešu konflikts	Lieto gadījumos, kad neatbilstības pamatā ir konstatēts interešu konflikts, kas nav saistīts ar iepirkumu. Gadījumos, kad neatbilstības pamatā ir kompetentas tiesu vai administratīvās iestādes konstatēts interešu konfilkts, kas saistīts ar iepirkumu, jālieto neatbilstības veids “Iepirkuma normu pārkāpums” un tā apakšklasifikators “Interešu konflikts”. Gadījumos, ja projektā konstatēts interešu konflikta pārkāpums MK noteikumu Nr.104 veiktajā iepirkuma procedūrā, vienmēr ir jāizmanto neatbilstību veids “Iepirkumu normu pārkāpumi” ar apakšklasifikatoru “Interešu konflikts”; Gadījumos, ja vienā projekta iepirkumā ir konstatēti vairāki pārkāpumi un viens no tiem ir interešu konflikts, vienmēr ir jāizmanto neatbilstību veids “Iepirkumu normu pārkāpumi” ar apakšklasifikatoru “Interešu konflikts”.
Komercdarbības atbalsta normu pārkāpums	Lieto gadījumos, kad NVI rodas, jo tiek pārkāptas dažāda veida komercdarbības atbalsta normas vai netiek nodrošināti komercdarbības prasību ieviešanas nosacījumi. Piemēram: Pārbaudē projektu īstenošanas vietā konstatēts, ka FS ir pārsniedzis noteikto komercdarbības atbalsta likmi, kā rezultātā iesniegtajā MP konstatēti NVI; pēcuzraudzības periodā tiek konstatēts, ka papildinošās saimnieciskās darbības (PSD) apmērs pārsniedz SAM pieļaujamo robežu. NVI summu piesaista/attiecina uz noslēguma MP. Gadījumā, ja NMP summa nav pietiekama, tad visu iespējamo summu attiecina uz NMP, bet pārējo NVI daļu piesaista/attiecina uz pirms NMP iesniegto MP.
Krāpšana	Lieto tikai neatbilstību gadījumos, kad krāpšana ir atzīta ar tiesas spriedumu, kas stājies spēkā un kļuvis nepārsūdzams vai saskaņā ar Konkurences padomes lēmumu iepirkumā ir uzvarējis pretendents, kam bijusi aizliegta vienošanās (iesaistīts cenas noteikšanā) un kāds ES fondu administrēšanā iesaistīts pārstāvis vai FS ir piedalījies cenas noteikšanā un konsultējis pretendentu(-s).
Likvidācija	Veids tiek izmantots gadījumos, kad uzsākta vai veikta juridiskās personas likvidācija projekta īstenošanas laikā vai pēc projekta pabeigšanas (pēcuzraudzības periodā) un FS pilnā apmērā ir nokārtojis visas saistības (atmaksājis izmaksāto atbalsta finansējumu), kas izriet no normatīvajiem aktiem un līguma vai vienošanās par projekta īstenošanu.
Maksātnespēja	Šo veidu norāda, kad projekta īstenošanas laikā vai pēc projekta pabeigšanas (pēcuzraudzības periodā), maksātnespējas reģistrā izdarīts ieraksts par parādnieka maksātnespējas procesa pasludināšanu.
Bankrots	Neatbilstības veidu norāda FS (fiziskas personas) bankrota gadījumā. Šo veidu izvēlas gadījumos, kad neatbilstībai sākotnēji bija norādīts veids "Maksātnespēja", maksātnespējas gadījums beidzies ar bankrotu.
Nav neatbilstība	ATCERIES! Darbības procedūras Nr. S.4.3. “Maksājuma pieprasījuma un izdevumus pamatojošo dokumentu pārbaude” 4.pielikumā “Koriģējošie maksājumi ar “-” zīmēm” ir noteikti gadījumi, kuros ir pieļaujams ar mīnusošanu pie kārtēja MP precizēt iepriekšējos MP apstiprinātos izdevumus. Neatbilstības veidu lieto gadījumos, kad ir jāatgūst finansējums, lai gan projektā nav konstatēta neatbilstība/pārkāpums: pēc FS ierosinājuma tiek lauzts līgums par projekta īstenošanu; ! Neatkarīgi no tā, vai ir panākta vienošanās par atmaksas grafiku vai nav, gadījumos, kad no CFLA puses ir konstatēts kāds pārkāpums, kuram seko līguma laušana, piemēram, netiek ievērots līgums utt., ir jākonstatē neatbilstība un kā neatbilstības veids ir jāpiemēro kāds no Biznesa rokasgrāmatā konstatētajiem neatbilstību veidiem, piemēram, “Noteikto ieviešanas nosacījumu neizpilde”. Lieto gadījumos, kad konstatējums nav kvalificējams kā neatbilstība MK noteikumu Nr.517 izpratnē (nav konstatējams pārkāpums ar finansiālu ietekmi), un finansējums netiek atgūts, bet tiek izmantots citām projekta darbībām. Katrs no zemāk minētajiem gadījumiem tiek vērtēts individuāli. a) projektā ir ieņēmumi, tai skaitā, ja iepirkuma vai pakalpojuma līguma ietvaros tika piemērots līgumsods, vai pēc veiktiem aprēķiniem ir konstatēts, ka atbalsta finansējuma daļa pārsniedz nepieciešamo projekta līdzfinansējuma līmeni (pārsniegts pieļaujamais kompensācijas apmērs) un ieņēmumu vai kompensācijas pārsnieguma atmaksu paredz MK noteikumi par konkrētu SAM īstenošanu; b) iepriekš apstiprinātajā MP FS kļūdaini ir iekļāvis izmaksas, kuras attiecas uz FS pamatdarbības budžetu; c) iepriekš apstiprinātājā MP FS iekļāvis PVN un pamatoja, kāpēc tas būtu attiecināms (ja SAM MK noteikumi paredz šādu izdevumu attiecināšanu) un ka šo PVN FS nevar atgūt. Savukārt, ja vēlāk, tiek saņemts Valsts ieņēmumu dienesta atzinums par FS iesniegto PVN pārskatu, CFLA secina, ka FS tomēr var šos izdevumus atgūt, kā rezultātā šie izdevumi nav attiecināmi no ES fondu finansējuma; d) ar VI, RI un SEI saskaņotie izdevumu aizvietošanas gadījumi; e) precizējumi, kas ir saistīti ar līguma/ vienošanās grozījumiem): Piemērs: Pamatojoties uz Ministru kabineta rīkojumu, kas paredz izslēgt aktivitāti/-es un samazināt finansējumu, veikti Līguma/vienošanās grozījumi par tvēruma samazinājumu, un pārstrukturizēts projekta finansējums. Pēc projekta grozījumu veikšanas pie noslēguma MP konstatēts, ka iepriekš apstiprinātie izdevumi pārsniedz projekta iesnieguma budžeta kopsavilkumā norādītās attiecināmās izmaksas, līdz ar to par pārsniegumu ir samazināta noslēguma MP attiecināmo izdevumu summa. Tā kā projektā nav konstatēti neatbilstoši veikti izdevumi/pārkāpums no FS puses, pieņemts lēmums ievadīt ierakstu “nav neatbilstība”. f) gadījumi, kad radušās objektīvas situācijas izmaiņas no FS neatkarīgu iemeslu dēļ: Piemēram, ja ir konstatēts, ka FS nebija nolūks maldināt CFLA un izkrāpt finansējumu, bet tieši otrādi – FS rīcība bijusi atbilstoša un vērsta uz izlietotā finansējuma atgūšanu. Piemērs: FS ir lauzis būvdarbu līgumu ar izpildītāju, kurš nepildīja līgumā paredzētos darbus. CFLA bija iesniegts MP, ar kuru tika samaksāts MP iekļautais avanss būvniekam 20% apmērā + PVN no līgumcenas pirms būvdarbu līguma laušanas. Pēc līguma laušanas FS no būvnieka atguva tikai 10%, izmantojot Līgumsaistību izpildes garantijas summu, kas pārskaitīta valsts budžeta ieņēmumu kontā. Turpinās atlikušo 10% atgūšana (ir noticis tiesvedības process, FS prasījums ir apmierināts, izpildītājam uzlikts pienākums atmaksāt atlikušo summu ). Lai nodrošinātu projekta izpildi – mērķu un rādītāju sasniegšanu, FS noslēdza līgumu ar jaunu būvnieku, un darbi tika izpildīti paredzētajā apjomā, no ES fondu finansējuma neprasot neko papildus iepriekš plānotajam. NB! ja projekta vadītājs konstatē atbilstību f) punktā minētajiem gadījumiem, lai nodrošinātu vienotu pieeju un izslēgtu neobjektivitāti neatbilstības veida izmantošanā, lēmums par neatbilstību tiek pieņemts CFLA Juridiskā nodrošinājuma nodaļas sanāksmē vai saņemot saskaņojumu no CFLA Juridiskā nodrošinājuma nodaļas.
Nodarbināti trešo valstu valsts piederīgie, kuri Latvijā uzturas nelikumīgi	Veids tiek izmantots gadījumos, kad saskaņā ar MK 08.09.2015. noteikumu Nr.517 “Kārtība, kādā ziņo par konstatētajām neatbilstībām un atgūst neatbilstoši veiktos izdevumus Eiropas Savienības struktūrfondu un Kohēzijas fonda ieviešanā 2014.–2020. gada plānošanas periodā” 2.2., 2.3. vai 2.4.apakšpunktu konstatēts: Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 189.² panta trešajā daļā minētais administratīvais pārkāpums; Krimināllikuma 280. panta otrajā daļā minētais noziedzīgais nodarījums.
Noteikto ieviešanas nosacījumu neizpilde	Klasifikators lietojams gadījumos, kad tiek konstatēts līguma/ vienošanās par projekta ieviešanu vai MKN SAM vai SAMP īstenošanu, t.sk. Civillikuma pārkāpums, kā arī iepirkuma līguma pārkāpums, kas nav klasificējams kā iepirkuma normu pārkāpums, kas rada NVI. Piemēram, lieto gadījumos, kad FS MP iekļāvis izdevumus, kas neatbilst noslēgtajam vienošanās/ līgumam un/vai MK noteikumiem par SAM vai SAM pasākuma īstenošanu vai pārsniedz noteikto likmi.
Personāla vai administratīvo izmaksu pārkāpums	Lieto gadījumos, kad pārkāpumi ir saistīti ar projektā iesaistītā personāla izmaksām, kas ietver atlīdzību (tostarp gadījumos, kad darbinieks piesaistīts uz uzņēmuma (pakalpojuma) līguma pamata vai piemērots daļlaika izmaksu attiecināšanas princips), komandējumu un atvaļinājumu izmaksām, darba vietas aprīkojuma izmaksām, kā arī, ja ir konstatēts neatbilstošs netiešo izmaksu aprēķins, piemērojot vienkāršotās izmaksas.
Projekta mērķa un/ vai iznākuma rādītāja neizpilde	Klasifikators lietojams gadījumos, kad izskatot projekta noslēguma maksājumu, tiek konstatēts, ka nav sasniegts projekta mērķis un/vai iznākuma rādītājs, atbilstoši normatīvajos aktos par attiecīgā SAM īstenošanu norādītajam. NVI summu piesaista/attiecina uz noslēguma MP. Gadījumā, ja NMP summa nav pietiekama, tad visu iespējamo summu attiecina uz NMP, bet pārējo NVI daļu piesaista/attiecina uz pirms NMP iesniegto MP.
Publicitātes un vizuālās identitātes prasību pārkāpums	Lieto gadījumos, kad tiek konstatēta vizuālās identitātes un publicitātes prasību neizpilde attiecībā uz elementu ansambli, kas sastāv no trim elementiem: ES karoga emblēmas kopā ar atsauci “Eiropas Savienība” un atsauci uz fondu. Gadījumā, ja pasākumu līdzfinansē vairāk nekā viens fonds, atsauce ir uz ES struktūrfondiem un KF formā “Eiropas Savienības struktūrfondi un Kohēzijas fonds”; Nacionālās identifikācijas zīmes ar atsauci uz Nacionālo attīstības plānu 2014. – 2020. gadam formā “Nacionālais attīstības plāns 2020”; Saukļa “Ieguldījums tavā nākotnē”.
Regulas Nr. 1303/2013 71. panta neievērošana	Lieto gadījumos, kad tiek konstatēta neatbilstība atbilstoši VI vadlīniju Nr.2.7. 5 pielikuma 2.punktam un 4.pielikuma punkta "Nespēja pildīt līguma/vienošanās nosacījumus" (b) apakšpunktam, kā arī ļaunprātīga bankrota gadījumos. Neattiecas uz parastas maksātnespējas un/vai likvidācijas gadījumiem.
Vadības un kontroles sistēmas pārkāpumi	Lieto sistēmiskas neatbilstības konstatēšanas gadījumos, ja sistēmisku neatbilstību nevar klasificēt kā vienu no augstāk minētajiem veidiem. Par sistēmisku neatbilstību atbilstoši Regulas (ES) Nr.1303/2013 2.panta 38.un 39.punktā noteiktajam, uzskatāms nopietns vadības un kontroles sistēmas efektīvas darbības trūkums, kas norādīts kā konstatējums revīzijas iestādes vai EK audita atzinumā un rada neatbilstoši veiktus izdevumus.

Neatbilstības ziņojumi

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → Neatbilstība

Atverot neatbilstības ieraksta sadaļu "Neatbilstības ziņojumi", neatbilstībām, kas atrodas statusos Izskatīšanā, Apstiprināts vai Slēgts, lietotājs var pievienot un apskatīt neatbilstības saistītos dokumentus. Neatbilstībām, kas atrodas statusā Anulēts, lietotājs var tikai apskatīt neatbilstības saistītos dokumentus. Sadaļā darbojas Drag&Drop funkcija, kur ļauj pārvilkt dokumentus no mapītēm datorā, lai pievienotu tos sistēmā.

Attēls:Dokumenta pievienošana sadaļā "Neatbilstības ziņojumi".png

Dokumenta pievienošana

Sadaļā jāpievieno lēmums par neatbilstību 5 d.d. laikā pēc tā stāšanas spēkā. Par neatbilstības lēmumu tiek uzskatīta FS nosūtītā vēstule par MP, kurā iekļauti NVI, apstiprināšanu vai CFLA Vadības grupas Neatbilstību komisijas lēmums gadījumos, kad ir konstatēta neatbilstība, kas ir klasificējama kā “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību”.

SVARĪGI: sadaļā jāpievieno elektroniski parakstītais dokuments, nevis Word sagatave!

Ja lēmums par neatbilstību tiek mainīts vai atcelts pārsūdzības rezultātā, informācija KPVIS ir jāaktualizē, tai skaitā pievienojot jaunu vēstuli FS, 5 d.d. laikā pēc jaunā lēmuma stāšanas spēkā.

Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → sadaļa Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana

Atverot neatbilstības ieraksta sadaļu "Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana", tiek attēlots saraksts ar atgūstamās summas sadalījumu pa finansējuma avotiem. Tabulā ir iekļauti visi projektā reģistrētie maksājumu pieprasījumi, kuros ir atzīmēts, ka periodā ir veikti izdevumi. Pēc noklusējuma tabulā tiek attēloti maksājumu pieprasījumi, kuru neatbilstības summa ir lielāka par 0.00 Eur. Lai redzētu visus maksājumu pieprasījumus, ir jānospiež poga <Rādīt nulles>, kas atrodas virs neatbilstības summu sadalījuma tabulas. Lai paslēptu maksājumu pieprasījumus, kas satur neatbilstības summu 0.00 Eur, jānospiež poga <Nerādīt nulles>.Ja neatbilstība ir apstiprināta statusā Apstiprināts atbilstoši “4 acu principam”, tad neatbilstības summas sadalījums pa maksājumu pieprasījumiem turpmāk vairs nav labojams.

Neatgūstamo summu sadalījums pa finansējuma avotiem - saraksts

Gadījumos, kad tiek piemērota proporcionālā korekcija (%), sistēma automātiski ielasa summas atbilstoši MP iekļautiem izdevumiem. Proporcionālā korekcija tiek piemērota iepirkuma līgumam, un sistēma "meklē" attiecīgā līguma rēķinus katrā no iesniegtajiem MP. Ja MP ir iekļauti rēķini no līguma, kura tika piemērota korekcija, sistēma ielasa summu proporcionāli piemērotai korekcijas sadalījuma tabulā. Jāatceras, ka proporcija tiek automātiski piemērota visiem līguma izdevumiem, gadījumā, ja korekcija ir attiecināma tikai uz kādu konkrētu budžeta pozīciju, dati jāprecizē manuāli. Summas tiek automātiski ielasītas MP pēdējā daļā.

Formā tiek attēlota tabula ar šādām kolonnām:

Numurs – automātiski tiek attēlots maksājuma pieprasījuma numurs, ja maksājuma pieprasījumam ir vairākas daļas, tiek attēlots maksājuma pieprasījuma daļas numurs;

Statuss – automātiski tiek attēlots maksājuma pieprasījuma statuss attiecībā pret MPEK. Ja MP, uz kuru ir attiecināma neatbilstība, ir iekļauts MPEK statusā Iesniegts EK, Daļēju apmaksāts vai Apmaksāts, tad kolonnā parādās vērtība "Deklarēts".

Balstoties uz šī laukā attēloto informāciju, lietotājs var pieņemt lēmumu par to, vai NVI summa ir jāievada kolonnā "Deklarētā" vai "Nedeklarētā", bet ir jāņem vērā, ka sistēma parādā MP kopējo statusu, nevis konkrētās summas statusu. Situācijās, kad NVI sākotnēji tika ieturēti uz laiku vai ieturēti no MPEK MP sadaļā, tie būtu jāliek kolonnā "Nedeklarēts", neskatoties uz to, ka kolonnā "Statuss" ir norādīts "Deklarēts".

Tāpat jāatcerās, ka dati šajā laukā ir dinamiski un vienmēr parādā aktuālo informāciju. Attiecīgi, informācija kādu laiku pēc datu ievades var atšķirties no tās, kura bija pieejama datu ievades brīdī.

Grāmatvedības gads – automātiski tiek attēlots grāmatvedības gads un tā kārtas numurs, kurā konkrētais maksājumu pieprasījums ir iekļauts MPEK (statusā Iesniegts EK, Daļēji apmaksāts vai Apmaksāts). Ja maksājuma pieprasījumam ir vairākas daļas, tad katrai daļai tiek norādīts savs grāmatvedības gads atkarībā no tā, kurā gadā MP daļa ir iekļauta MPEK.

Nesaistīts MP – izvēles lauks, kas tiek automātiski atzīmēts tiem MP, kuri nav saistīti ar atvērto neatbilstību (maksājuma pieprasījumā nav reģistrēti rēķini ar neatbilstoši veiktiem izdevumiem šajā konkrētajā neatbilstībā). Gadījumos, kad NVI ir konstatēti un atgūti viena (kārtējā) MP ietvaros, laukam pie attiecīgā MP jāpaliek tukšam. Gadījumos, kad neatbilstība ir konstatēta iepriekš veiktajos izdevumos, pazīme paliks pie katra no iepriekš izmaksātiem MP. Summas ar pazīmi "Nesaistīts MP" tiek ielasītas MPEK.

Ieturēta – automātiski tiek attēlots grāmatvedības gads un tā kārtas numurs, kurā konkrētais maksājumu pieprasījums ir ieturēts (pēc tam, kad iepriekšējos MPEK tas ir bijis izkļauts);

Sadalījums pa finanšu avotiem – katram maksājuma pieprasījumam tiek uzrādīts bloks ar sadalījumu pa projekta finansējuma plānā norādītajiem finansējuma avotiem;

Neatbilstības summa – izkrītošā saraksta lauks, kas satur vērtību ‘Neatbilstība’ ar neatbilstības lēmuma pieņemšanas datumu. Ja neatbilstībai ir pievienotas papildsummas, tad šajā laukā attēlo arī vērtību <Papildsumma> ar neatbilstības pieņemšanas datumu (katrai papildsummai sava vērtība). Ja neatbilstība ir pārsūdzēta par savādāku summu, tad šajā laukā attēlo arī vērtību <Pārsūdzība> ar neatbilstības pārsūdzības datumu (katrai pārsūdzībai sava vērtība):

Kopā – automātiski tiek attēlota neatbilstības kopsumma summējot kolonnās <Deklarētā> un <Nedeklarētā> ievadītās summas;
Deklarētā – ja neatbilstības datos ir norādīts līgums, tad automātiski tiek aprēķināta neatgūstamā summa no attiecīgajiem deklarēto maksājumu pieprasījumu rēķiniem, kuros ir norādīts atbilstošais līgums, summu pareizinot ar projekta budžetā norādīto finanšu korekcijas procentu. Lietotājs šo automātiski aprēķināto summu var manuāli labot. Ja neatbilstības datos nav norādīts līgums, tad šī summa ir manuāli ievadāma.
Nedeklarētā – ja neatbilstības datos ir norādīts līgums, tad automātiski tiek aprēķināta neatgūstamā summa no attiecīgajiem nedeklarēto maksājumu pieprasījumu rēķiniem, kuros ir norādīts atbilstošais līgums, summu pareizinot ar projekta budžetā norādīto finanšu korekcijas procentu. Lietotājs šo automātiski aprēķināto summu var manuāli labot. Ja neatbilstības datos nav norādīts līgums, tad šī summa ir manuāli ievadāma.

Kopā

Kopā – automātiski tiek attēlota neatbilstības kopsumma summējot šīs sadaļas kolonnās <Deklarētā> un <Nedeklarētā> ievadītās summas;
Deklarētā – automātiski tiek aprēķināta neatbilstības deklarētā kopsumma summējot neatbilstības pamatsummu un visas papildsummas un pārsūdzības summas;
Nedeklarētā – automātiski tiek aprēķināta neatbilstības nedeklarētā kopsumma summējot neatbilstības pamatsummu un visas nedeklarētās papildsummas un pārsūdzības nedeklarētās summas;
Atgūstamo summu saraksts

Atgūtā summa – automātiski tiek attēlotas atgūtās summas (ar ievadītu atgūšanas datumu) no sadaļas <Atgūtās summas>. Iekļauts KS

Gads – automātiski tiek attēlots grāmatvedības gada kārtas numurs, kurā attiecīgais maksājuma pieprasījums ir iekļauts kontu slēgumā;
Summa – automātiski tiek uzrādīta kontu slēgumā iekļautā maksājumu pieprasījuma summa;

Tabulas pirmajās rindās tiek aprēķinātas neatbilstības summu un atgūto summu kopsummas, gan arī kopsummas griezumā pa finansējuma avotiem.

Neatbilstības tabulā kolonnā <Atgūtā summa> pie katra maksājuma pieprasījuma kopsummas tiek attēlota ikona , kuru nospiežot tiek atvērta papildforma ar atgūtās summas sadalījumu pa finansējuma avotiem.

Atgūtās summas

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → sadaļa Atgūtās summas

Sadaļā “Atgūtās summas” tiek ievadīti dati par atgūtajām summām konkrētai neatbilstībai. Datus ir iespējams ievadīt, gan, ja ir ievadīta konkrētā neatbilstība un tai ir tikusi izveidota apakšsadaļa “Atgūtās summas”, gan bez sasaistes ar kādu konkrētu neatbilstību. Sadaļā ir redzams reģistrs ar visām izveidotajiem Atgūtās summas ierakstiem. Atgūtās summas, kas nav apstiprinātas pēc “4 acu principa”, tabulā tiek iekrāsotas dzeltenā krāsā. Atverot neatbilstības ieraksta sadaļu Atgūtās summas, tiek attēlots saraksts ar atgūtajiem maksājumiem.

Formā tiek attēlota tabula ar šādām kolonnām (vērtības tiek ievadītas Atgūtās summas ievades formā):

Plānotais atgūšanas datums – datuma ievades lauks;
Atgūšanas veids – atgūtās summas atgūšanas veids;
Kopā – deklarēto un nedeklarēto lauku kopsumma;
Deklarēts – atgūtās summas daļa, kas ir deklarēta;
Nedeklarēts – atgūtās summas daļa, kas nav deklarēta;
Ieturēts no MP – apraksts no lauka "Ieturēts no MP". Ja ieraksts ir uzģenerēts automātiski, tad laukā tiek attēlots MP veids, kārtas numurs un daļas numurs iekavās, piemēram, Starpposma Nr.1 (3).
Atgūšanas datums – atgūšanas datums.

No atgūto summu saraksta ir iespējams dzēst atgūtās summas, kurām nav ievadīts atgūšanas datums vai arī atgūšanas datums ir ievadīts, bet atgūtās summas dati vēl nav apstiprināti. Lai dzēstu atgūto summu, nepieciešams noklikšķināt uz ikonas pie atbilstošā tabulas ieraksta. Nospiežot ikonu , lietotājam tiek pārvaicāts Vai tiešām vēlaties dzēst atgūto summu? ar pogām <Jā> un <Nē>:

Nospiežot pogu <Jā>, attiecīgais ieraksts tiek dzēsts no saraksta.
Nospiežot pogu <Nē>, vaicājuma logs tiek aizvērts un ieraksts no saraksta netiek dzēsts.

Virs atgūto maksājumu tabulas tiek attēlota poga <Pievienot>, kuru nospiežot lietotājam ir iespējams pievienot jaunus atgūtos maksājumus.

Formā tiek attēloti šādi ievadlauki:

Plānotais atgūšanas datums – lauks datuma ievadei;

Atgūšanas veids – obligāti aizpildāms lauks - Izvēlne ar atgūšanas veidiem, kas satur zemāk uzskaitītās vērtības

Nav iespējams atgūt – izvēles lauks, kas nosaka, ka atgūstamo summu vai tās daļu nav iespējams atgūt;

Piezīmes – manuāli ievadāms ierobežota garuma teksta lauks komentāra ievadei;

Ir ReactEU - izvēles lauks, kas nosaka, vai atgūtā summa attiecas uz ReactEU. Lauks tiek attēlots, ja projekta sadaļā "Projekta informācija" laukā "ReactEU veids" ir izvēlēta vērtība “Daļa finansējuma ir ReactEU”. Ja atgūtā summa ir piesaistīta MP, tad šī lauka vērtība tiek ielasīta automātiski un nav labojama.

Atgūtajām summām tiek pievienota pazīme, vai atgūtā summa attiecas uz ReactEU (noklusētā vērtība – neattiecas). Ja atgūtā summa ir piesaistīta MP, tad šīs pazīmes vērtība tiek ielasīta atbilstoši tam, vai tas ir React MP vai parastais MP, un šī pazīme tādā gadījumā nav labojama.

NB! Ja MP pie rēķina ievada NVI un MP samaksā, tad automātiski izveidosies atgūtā summa. Atgūtai summai automātiski tiks ielikta pazīme (ķeksis), ja MP bija React MP. Ja manuāli veido atgūto summu, tad lietotājam manuāli arī jāliek ķeksis, jo sistēma nezina, par kuru tieši MP ir runa.

Atgūtā summa – tabulā ir jāievada konkrētās neatbilstības ietvaros atgūtās summas. Atgūtās summas ir jāievada sadalījumā pa finansējuma avotiem un sadalījumā pa deklarētām un nedeklarētām. Tabulā pirmajā rindā sistēmā automātiski tiek aprēķināta visu individuālo deklarētu un nedeklarētu ierakstu kopsumma un tabulas pirmajā kolonā sistēma aprēķina kopsummas pa finansējumu avotiem. Pretī finansējuma avotiem ir redzams procentuāls finansējuma avotu sadalījums;

Atgūtā summa (lauki <Kopā>, <Deklarēts>, <Nedeklarēts>) tiek attēlota griezumā pa finansējuma avotiem, kas ir norādīti finansēšanas plānā;

Ieturēts no MP – brīvā teksta ievades lauks ar ierobežotu zīmju skaitu, kurā jānorāda MP numurs, no kura tika ieturēts atgūstamais finansējums;

Atgūšanas datums – Ja NVI tiek ieturēti pilnā apmērā no MP, atgūšanas datumam jābūt vienādam ar sadaļā MP/Apstiprinātās summas/Maksājuma veikšanas datumu. Pārsūdzību vai pārrēķinu gadījumā atgūšanas datums ir vienāds ar maksājuma datumu, kurā veic pārsūdzētās summas izmaksu FS. Izņēmums ir neatbilstības ar veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” – šāda veida neatbilstībām atgūšanas datums nav jāievada. Pie atgūšanas veida “Izdevumu segšana” (NVI, kas radušies FS, kas ir valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions un kurus nav iespējams ieturēt/atgūt/norakstīt un tiek lemts par to segšanu no valsts budžeta līdzekļiem) par NVI atgūšanas dienu uzskata lēmuma par neatbilstību pieņemšanas dienu.
5 dd laikā pēc faktiskās atgūšanas (ziņošanas MK, kur attiecināms) jānodrošina informācijas ievade KPVIS.
3 dd laikā no lēmuma pieņemšanas jānodrošina informācija par NVI norakstīšanu izdevumos.
3 dd laikā no atmaksas saņemšanas jānodrošina informācija par NVI atmaksu.

Apakšsadaļā “Atgūtās summas” norāda atgūšanas datumu, veidu, summu EUR un maksājumu, no kura summa ieturēta (ja attiecināms). Saglabā datus. Pēc tam uzspiežot uz ikonas salabo atgūtās summas sadalījumu pa finansējuma avotiem (ja nepieciešams).

Formas sadaļā Augšupielādētie faili, lietotājam ir iespējams pievienot ar neatbilstības atgūto summu saistīto dokumentāciju. Ja neatbilstībai nomaina statusu uz Anulēts, tad veicot “4 acu principa” apstiprināšanu, visiem neatbilstības atgūto un atgūstamo summu ierakstiem sadaļā “Atgūtās summas” tiek nomainīts atgūšanas veids uz “Anulēts”. Ja ieraksti, pirms neatbilstības anulēšanas apstiprināšanas ar “4 acu principu”, jau bija ar “4 acu principu” apstiprināti, tad pēc automātiski Atgūšanas veida nomaiņas, tie nav atkārtoti jāapstiprina.

Pabeidzot datu ievadi lietotājam ir jānospiež poga "Saglabāt". Sadaļā ir iestrādāts „4 acu princips” - viens lietotājs datus ievada un labo, otrs – apstiprina. Lai neatbilstības atgūstās summas datus apstiprinātu, lietotājam, kurš neatbilstības atgūstamās summas datus nav ievadījis, ir jānospiež poga <Apstiprināt>. Lietotājam, kurš ievadīja datus (pēdējo reizi saglabāja), nebūs iespējams apstiprināt neatbilstības atgūstās summas datus, jo poga <Apstiprināt> būs atspējota.

Papildu informācija:

Pārsūdzību gadījumā, ja visi NVI atzīti par attiecināmiem izdevumiem, atgūstamajam maksājumam nomaina atgūšanas veidu uz "Anulēts" brīdī, kad ir anulēts neatbilstības ieraksts.
Gadījumā, ja nav iespējams nodrošināt izdevumu ieturēšanu no projekta maksājuma pieprasījuma, un vienam projektam vienas neatbilstības dēļ NVI summa nepārsniedz 250 EUR, KPVIS ir jāievada neatbilstība, norādot atgūšanas veidu "Norakstīšana". Par šādiem gadījumiem CFLA jāinformē SEI.
Gadījumā, ja nav iespējams nodrošināt izdevumu ieturēšanu no projekta MP un vienam projektam vienas neatbilstības dēļ NVI summa nepārsniedz 250 EUR, KPVIS ir jāievada neatbilstība, norādot atgūšanas veidu “Norakstīšana”. Par šādiem gadījumiem CFLA jāinformē SEI.
Ja nav iespējams ieturēt/norakstīt NVI, kas radušies FS, kas ir valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions, KPVIS ievada neatbilstību, norādot atgūšanas veidu “Izdevumu segšana”. Par NVI atgūšanas dienu uzskata lēmuma par neatbilstību pieņemšanas dienu, ko attiecīgi norāda KP VIS neatbilstību sadaļas “atgūtās summas” laukā “atgūšanas datums”. Izņēmums ir neatbilstības ar veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” – šāda veida neatbilstībām atgūšanas datums nav jāievada
Ja nav iespējams ieturēt/norakstīt/atgūt NVI, kas radušies FS, kas ir pašvaldība, no valsts budžeta daļēji finansēta atvasināta publiska persona (izņemot plānošanas reģionu), budžeta nefinansēta iestāde vai valsts kapitālsabiedrība, kura projektu īsteno tai deleģēto valsts pārvaldes uzdevumu ietvaros, KPVIS ievada neatbilstību, norādot atgūšanas veidu “Izdevumu segšana”. FM reizi pusgadā informē MK, kas lemj par šādu izdevumu segšanu no valsts budžeta līdzekļiem.
Gadījumā, kad CFLA ir izvērtējusi visus apstākļus un secinājusi, ka FS nepamatoti izmaksātā summa, kas bijusi iekļauta EK iesniegtajos apstiprinātajos pārskatos nav atgūstama, un secināts, ka šī summa nav jāatlīdzina ES budžetā (lūgts EK dalīties zaudējumos), veic atzīmi pie ieraksta “Nepieciešams dalīties ar EK”.

Avansa atmaksa

Izmaksātā avansa atmaksa pēc būtības netiek uzskatīta par neatbilstību, tomēr katrs gadījums ir jāvērtē atsevišķi. Ievadot informāciju par avansa atmaksu KPVIS, tā ir jāievada sadaļā „Atgūtās summas” un laukā „Atgūšanas veids” jānorāda viena no iespējām.

Atmaksājot avansu, kad tas saistīts ar neatbilstību (pārkāpumu), informācija jāievada atgūtās summas sadaļā un atgūšanas veidu norāda "Avansa atmaksa-neatbilstība". Neatbilstības summa = avansa summa.

Gadījumos, ja projektā konstatēta neatbilstība un tas summu nav iespējams ieturēt no kārtēja maksājuma pieprasījuma (jo visi izdevumi ir paredzēti avansa dzēšanai), neatbilstības summu vai tas daļu jāatgūst no izmaksāta avansa, informāciju par atgūtu summu ievada:

pie neatbilstības jāievada atgūto summu ar atgūšanas veidu "Ieturēts no MP";
pievienot avansa atmaksu kā atgūšanu bez neatbilstības ar veidu “avansa atmaksa - neatbilstība”, piezīmēs norādot pamatojumu, proti, ka tiek atgūta avansa daļa.

!!! Šajā gadījumā KP VIS neatbilstības summa vai tas daļa tiks atspoguļota divas reizes, līdz ar to projekta summa pārsniegs noteikto, jo viena un tā pati summa tiek ievadīta dubultā. ATCERIES! Obligāti sadaļā “Piezīmes” jāievada skaidrojums un situācijas aprakstu!

Atgūšanas veids	Skaidrojums
Avansa atmaksa	Neaizpilda KPVIS „Neatbilstības un atgūšana” sadaļu. Lieto gadījumā, ja finansējuma saņēmējs ir atmaksājis tam izmaksāto avansu, sakarā ar to, ka projektā radušies ietaupījumi vai līdzekļi nav izlietoti 6 mēnešu/MK noteikumos par SAM īstenošanu laikā. KPVIS ievada, nospiežot pogu “Atgūšana bez neatbilstības”. Lieto, ja projekta ietvaros bija paredzēts avansa maksājums, kas netika izmantots un tas tiek atgūts, tad KPVIS šāds darījums ir klasificējams kā avansa atmaksa.
Deklarējamā avansa atmaksa	Aizpilda KPVIS neatbilstību sadaļu. Lieto gadījumā, ja FS ir atmaksājis tam izmaksāto avansu un tas ir deklarēts. Lieto, ja komercdarbības projekta ietvaros tika izmaksāts avanss, kas ir nodeklarēts EK un tas nav izmantots pilnā apmēra, līdz ar to tiek atgūts, tad KPVIS šāds darījums ir klasificējams kā deklarējamā avansa atmaksa.
Avansa atmaksa- neatbilstība	Lieto gadījumos, ja projektā konstatēta neatbilstība. Šādos gadījumos KPVIS neatbilstību sadaļā, kā neatbilstības summu norāda izmaksātā avansa summu. KPVIS atgūšanas sadaļā, kā atgūšanas veidu norāda ”Avansa atmaksa – neatbilstība”.

Avansa atmaksa jāievada tikai gadījumos, kad nav konstatēts pārkāpums un NETIEK aizpildīta neatbilstību sadaļa, piemēram, tiek atmaksāts avanss saistībā ar 6 mēn./MKN par SAM īstenošanu noteiktajā termiņā (ne)apguvi; vai līgums par projekta īstenošanu ir pārtraukts pēc abpusējas vienošanās. Šādos gadījumos ir jāspiež poga “Atgūšana bez neatbilstības”.

Avansa atmaksa - neatbilstība jāievada gadījumos, kad aizpilda neatbilstības sadaļu, piemēram, tiek lauzts līgums ar FS un pirms tam ir ticis izmaksāts avanss.

Atgūšana bez neatbilstības

Atsevišķos gadījumos var iestāties situācija, kad FS ir jāatmaksā izmaksātais finansējums, lai gan projekta ietvaros nav konstatēta neatbilstība (nav pārkāpumu), piemēram, projektā ir radušies ietaupījumi, un ir jāatmaksā avanss, kā arī gadījumos, kad ir konstatēta finanšu disciplīnas neievērošana.

Attēls:Atgūšana bez neatbilstības vai "Nav neatbilstība".png

Kā izvēlēties starp ierakstu "Atgūšana bez neatbilstības" un neatbilstību ar veidu "Nav neatbilstība" gadījumos, kad ir lauzts līgums ar FS

Šādos gadījumos sadaļā “Neatbilstības un atgūšana” nav jāizveido jauna neatbilstība, bet ir jānospiež poga “Atgūšana bez neatbilstības”. Atgūšanas formā laukā “Piezīmes” ir īsi un kodolīgi jāapraksta situācija, norādot iemeslus, kāpēc finansējums tiek atgūts. Tāpat ierakstam ir obligāti jāpievieno lēmums par finansējuma atgūšanu (vēstule FS).

**Laukā “Atgūšanas veids” ir jāizvēlas viens no diviem atgūšanas veidiem:**
Atgūšanas veids	Skaidrojums
Avansa atmaksa	gadījumos, kad projektā tiek atmaksāts iepriekš izmaksātais avansa maksājums
Labprātīga atmaksa	ja labprātīgi (bez neatbilstības) tiek atmaksāts iepriekš MP pieprasītais un izmaksātais finansējums
Finanšu disciplīna	Atgūšanas veidu nosaka gadījumos, ja aģentūra konstatē samazinājumu iepriekšējā kalendārā gadā faktiski veikto izdevumu un aģentūrā iesniegto MP apjomā vairāk nekā par 25% no PMPIG paredzētā un pieņem lēmumu samazināt ES fonda un valsts budžeta līdzfinansējumu, ja tāds projektā ir paredzēts, par starpību, kas pārsniedz 25% no PMPIG paredzētā, jo nav piemērojams neviens no izņēmumiem, kas noteikti MK noteikumu Nr.784 51.4.¹-51.4.⁷punktā.

Gadījumā, ja projekta ietvaros ir veikti starpposma maksājumi un tiek lauzts līgums ar finansējuma saņēmēju, sistēmā jāvada neatbilstība ar veidu "Nav neatbilstība", nevis ieraksts "Atgūšana bez neatbilstības". Ir svarīgi operatīvi izveidot neatbilstību un saglabāt to statusā "Izskatīšanā", lai atmaksas gadījumā Budžeta izpildes un Eiropas Savienības fondu maksājumu nodaļas darbinieki varētu laicīgi ievadīt aktuālo informāciju sadaļā "Atgūtās summas".

Gadījumos, kad projektā ir konstatēta neatbilstība, kura skar gan MP pieprasīto finansējumu, gan arī nenodzēstā avansu summu, KPVIS jāievada divi ieraksti:

1) Neatbilstības ieraksts ar pilnu situācijas aprakstu, atbilstoši konstatētajam pārkāpumam. Kā atgūstamo summu norādām kopējo MP pieprasīto NVI apjomu.

2) Avansa atgūšanas ieraksts (nospiežot pogu "Atgūšana bez neatbilstības"). Kā atgūstamo summu norādām avansa nenodzēsto summu, kā atgūšanas veidu “Avansa atmaksa - neatbilstība”.

Šādi sadalot NVI, neatbilstības ierakstā laukā "Piezīmes" obligāti jānorāda kopējais NVI apjoms un atsauce uz avansa atmaksas ierakstu. Tāpat arī avansa atmaksas ierakstā pie piezīmēm jānorāda saistītās neatbilstības numurs. Izvērtējot, vai neatbilstība ir ziņojama EK OLAF, jāņem vērā pilnā NVI summa, t.i. ieskaitot avansa apjomu.

Ziņošana OLAF

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → sadaļa Ziņošana OLAF

Ja neatbilstības pamatdatos laukā Iekļauts ziņojumā EK OLAF ir izvēlēta kāda no vērtībām - "Ir jāziņo OLAF" vai "Bija jāziņo OLAF" – tad neatbilstību formā papildus tiek attēlota sadaļa "Ziņošana OLAF", kurā tiek attēlots saraksts ar visiem projekta ietvaros nosūtītajiem ziņojumiem OLAF.

Pie katra ziņojuma OLAF tabulas ieraksta tiek attēlota ikona , kuru nospiežot attiecīgais ziņojuma ieraksts tiek dzēsts no sistēmas. Nospiežot ikonu , lietotājam tiek pārvaicāts Vai tiešām vēlaties dzēst ziņojumu OLAF? ar pogām <Jā> un <Nē>. Nospiežot pogu <Jā>, attiecīgais ieraksts tiek dzēsts no tabulas. Nospiežot pogu <Nē>, vaicājuma logs tiek aizvērts un ieraksts no tabulas netiek dzēsts.

Lai pievienotu informāciju par jaunu ziņojumu OLAF, nepieciešams nospiest pogu <Pievienot>. Tiks atvērta forma jauna ziņojuma ievadei.

Formā tiek attēloti šādi ievadlauki:

Jāziņo EK par progresu – manuāli atzīmējams izvēles lauks;

Neatbilstības ziņojuma lietas numurs – automātiski tiek attēlots neatbilstības reģistrācijas numurs;

Gads – izkrītošā saraksta lauks, kas satur gadus no 2014.gada līdz 2023.gadam;

Ceturksnis – izkrītošā saraksta lauks, kas satur ceturkšņu kārtas numurus – 1, 2, 3 un 4;

Atsauces numurs – OLAF (IMS) – manuāli aizpildāms ierobežota garuma teksta lauks;

Ziņošanas EK/ OLAF datums – datuma lauks ar iespēju izvēlēties datumu no kalendāra;

Saite uz informāciju IMS – manuāli aizpildāms ierobežota garuma teksta lauks;

Piezīmes – manuāli aizpildāms ierobežota garuma teksta lauks.

Pabeidzot datu ievadi, lietotājam jānospiež poga "Saglabāt". Ziņojuma OLAF datu ievadē ir iestrādāts „4 acu princips” – viens lietotājs datus ievada un labo, otrs – apstiprina. Lai ziņojuma OLAF datus apstiprinātu, lietotājam, kurš ziņojuma datus nav ievadījis, ir jānospiež poga <Apstiprināt>. Lietotājam, kurš ievadīja datus (pēdējo reizi saglabāja), nebūs iespējams apstiprināt ziņojuma datus, jo poga <Apstiprināt> būs atspējota.

Nokavējuma naudu aprēķins

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → sadaļa Nokavējuma naudu aprēķins

Atverot neatbilstības ieraksta datus labošanas režīmā, lietotājam neatbilstības ekrāna formā papildus tiek attēlota lapiņa "Nokavējuma naudu aprēķins", kur ir iespējams aprēķināt nokavējuma naudas lielumu un aplūkot iepriekš aprēķinātās nokavējuma naudas.

Lai aprēķinātu nokavējuma naudu, ir nepieciešams nospiest pogu <[+] Pievienot vēl vienu ierakstu>. Nokavējumu naudu tabulā tiks pievienots jauns labojams ieraksts ar šādiem ievadlaukiem:

Nokavētais periods

Sākums – norāda perioda sākuma datumu;
Beigas – norāda perioda beigu datumu;
Neatmaksātā summa – jānorāda neatmaksātā summa;
Kavētās dienas kopā – automātiski attēlo dienu skaitu par laika periodu no nokavētā perioda sākuma līdz nokavētā perioda beigu datumam;
Nokavējuma nauda – automātiski aprēķina nokavējuma naudu pēc šāda algoritma – (Kavētās dienas kopā / 365)*0,06 *Neatmaksātā summa. Nokavējuma nauda tiek aprēķināta ne lielāka, kā 10% no Neatmaksātā summa;
Piezīmes – ierobežota garuma teksta lauks komentāra ievadei.

Pie katra nokavējuma naudas aprēķina ieraksta tiek attēlota ikona , kuru nospiežot attiecīgais nokavējuma naudas ieraksts tiek dzēsts no sistēmas. Nospiežot ikonu , lietotājam tiek pārvaicāts Vai tiešām vēlaties dzēst šo ierakstu? ar pogām <Jā> un <Nē>. Nospiežot pogu <Jā>, attiecīgais ieraksts tiek dzēsts no tabulas. Nospiežot pogu <Nē>, vaicājuma logs tiek aizvērts un ieraksts no tabulas netiek dzēsts.

Nokavējuma naudas aprēķina formā tiek attēlotas četras pogas – <Saglabāt>, <Saglabāt un atgriezties>, <Atcelt>, <Atgriezties>:

Nospiežot pogu <Saglabāt>, tiek veikta ievadīto datu pārbaude un, veiksmīgas pārbaudes gadījumā, dati tiek saglabāti un attēlots attiecīgs paziņojums. Pēc datu saglabāšanas, lietotājam uz ekrāna joprojām ir atvērta tā pati sadaļa "Nokavējuma naudu aprēķins".
Nospiežot pogu <Saglabāt un atgriezties>, veiktās izmaiņas tiek saglabātas un lietotājs tiek aizvests uz iepriekšējo aplūkoto lapu.
Nospiežot pogu <Atcelt>, veiktās izmaiņas netiek saglabātas un datu formas lauku saturs tiek atgriezts uz saturu, kāds tas bija formas atvēršanas brīdī.
Nospiežot pogu <Atgriezties>, veiktās izmaiņas netiek saglabātas un lietotājs tiek aizvests uz iepriekšējo aplūkoto lapu.

Nokavējuma naudu aprēķina formā ir iestrādāts „4 acu princips” - viens lietotājs datus ievada un labo, otrs – apstiprina. Lai nokavējuma naudas datus apstiprinātu, lietotājam, kurš nokavējuma naudas datus nav ievadījis, ir jānospiež poga <Apstiprināt>. Lietotājam, kurš ievadīja datus (pēdējo reizi saglabāja), nebūs iespējams apstiprināt nokavējuma naudas datus, jo poga <Apstiprināt> būs atspējota.

Neatbilstības pārsūdzēšana

Neatbilstības pārsūdzēšanas pievienošana

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu vai Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → Pārsūdzības → <Pievienot>

Neatbilstību, kas atrodas statusā Apstiprināts, ir iespējams pārsūdzēt. Lai pārsūdzētu neatbilstību, neatbilstības pamatdatos ir jānospiež poga <Apstrīdēt/pārsūdzēt neatbilstību>. Ja neatbilstībai nav reģistrēta neviena pārsūdzība, tad tiks atvērta forma jaunas pārsūdzības ievadei.

Ja neatbilstībai nav reģistrēta neviena pārsūdzība, tad tiks atvērta forma jaunas pārsūdzības ievadei (šo sadaļu aizpilda VI):

Neatbilstības numurs – automātiski tiek attēlots neatbilstības, kura tiek pārsūdzēta, identifikācijas numurs;

Statuss – jānorāda viena no pieejamām vērtībām "Izskatīšanā" vai "Lēmums";

Pārsūdzības iestāde – jānorāda viena no pieejamām vērtībām "Tiesa" vai "Vadošā iestāde";

Pārsūdzības tiesas nosaukums – jānorāda tiesas nosaukums. Lauks tiek attēlots tikai tad, ja laukā <Pārsūdzības iestāde> tika izvēlēta vērtība "Tiesa";

Pārsūdzības lēmuma datums – jānorāda pārsūdzības lēmuma datums. Lauks ir obligāti aizpildāms, ja laukā "Statuss" tika izvēlēta vērība Lēmums;

Pārsūdzības rīcības lēmuma datums – manuāli ievadāms datuma lauks ar iespēju izvēlēties no kalendāra;

Pārsūdzības rīcības veids – jānorāda atbilstošā vērtība:

Sadarbības iestādes lēmumu negrozīt;
Sadarbības iestādes lēmumu atcelt;
Izdot satura ziņā citu lēmumu.

Neatbilstības datu korekcijas

Mainoties lēmumam, atbilstoši jāprecizē informācija par neatbilstību KPVIS (šo sadaļu aktualizē CFLA). Formā ir labojami sekojoši lauki:

Neatbilstības veids – obligāti jānorāda viens no klasifikatorā pieejamiem "Neatbilstības veidiem". Pēc noklusējuma ir izvēlēts neatbilstības pamatdatos norādītais neatbilstības veids;

Iepirkuma normu pārkāpums – izkrītošā saraksta lauks, kas satur vērtības no klasifikatora Pārkāpums. Lauks tiek attēlots, ja izkrītošā saraksta laukā Neatbilstības veids ir norādīta vērtība "Iepirkuma vai konkurences pārkāpums". Pēc noklusējuma ir izvēlēts neatbilstības pamatdatos norādītais iepirkuma normu pārkāpums;

Neatbilstības būtība un turpmākā rīcība – obligāti aizpildāms ierobežota garuma manuālie ievadāms teksta lauks. Pēc noklusējuma ir attēlots neatbilstības pamatdatos ievadītais neatbilstības būtības un turpmākās rīcības apraksts;

Līguma summa, no kuras tiek rēķināta korekcija – Pēc noklusējuma ir attēlots neatbilstības pamatdatos ievadītā līguma summa;

Finanšu korekcija – Pēc noklusējuma ir izvēlēts neatbilstības pamatdatos norādītais finanšu korekcijas apmērs;

Finanšu korekcijas skaidrojums – Pēc noklusējuma satur neatbilstības pamatdatos ievadīto aprakstu;

Vadlīniju punkts - izkrītošā saraksta lauks ar punktiem no VI vadlīniju Nr.2.7. 5 pielikuma;

Neatbilstības kopsummas korekcija – ierobežota garuma manuālie ievadāms cipara lauks;

Deklarētās summas korekcija – ierobežota garuma manuālie ievadāms cipara lauks;

Nedeklarētās summas korekcija – ierobežota garuma manuālie ievadāms cipara lauks;

Piezīmes – ierobežota garuma manuālie ievadāms teksta lauks;

NVI atskaitīti no līguma attiecināmo izmaksu summas – Pēc noklusējuma satur neatbilstības pamatdatos ievadīto pazīmi;

Iekļauts ziņojumā EK/OLAF – pēc noklusējuma satur neatbilstības pamatdatos izvēlēto vērtību;

Nepieciešams dalīties ar EK – pēc noklusējuma satur neatbilstības pamatdatos ievadīto pazīmi;

Neatbilstību konstatēta REI – pēc noklusējuma satur neatbilstības pamatdatos ievadīto pazīmi.

Pabeidzot datu ievadi, lietotājam jānospiež poga "Saglabāt". Pārsūdzības datu ievadē ir iestrādāts „4 acu princips” - viens lietotājs datus ievada un labo, otrs – apstiprina. Lai pārsūdzības datus apstiprinātu, lietotājam, kurš ziņojuma datus nav ievadījis, ir jānospiež poga <Apstiprināt>. Lietotājam, kurš ievadīja datus (pēdējo reizi saglabāja), nebūs iespējams apstiprināt pārsūdzības datus, jo poga <Apstiprināt> būs atspējota.

Ja pārsūdzības dati ir saglabāti, tad papildus tiek rādītas sadaļas "Neatbilstību ziņojumi" un "Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana". Pārsūdzības sadaļā "Neatbilstību ziņojumi" ir iespējams augšupielādēt neatbilstības pārsūdzības ziņojumus.

Pārsūdzības sadaļā "Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana" ir iespējams ievadīt pārsūdzības ietvaros koriģētās neatbilstības summas sadalījumu un tās atgūšanu.

Formā tiek attēlota tabula ar informāciju par neatbilstības summas sadalījumu un atgūtajām summām. Papildus tabulā tiek attēlota kolonna "Pārsūdzība" ar sīkāku sadalījumu:

Kopā – automātiski tiek attēlota pārsūdzības kopsumma summējot kolonnās Deklarētā un Nedeklarētā ievadītās summas;
Deklarētā – manuāli aizpildāms ciparu lauks;
Nedeklarētā – manuāli aizpildāms ciparu lauks.

Papildus tabulā tiek attēlota kolonna Kopā ar sīkāku sadalījumu:

Kopā – automātiski tiek attēlota pārsūdzības kopsumma summējot kolonnās Deklarētā un Nedeklarētā ievadītās summas;
Deklarētā – automātiski tiek aprēķināta kolonnās Neatbilstības summa – Deklarētā un Pārsūdzība – Deklarētā vērtību kopsumma;
Nedeklarētā – automātiski tiek aprēķināta kolonnās Neatbilstības summa – Nedeklarētā un Pārsūdzība – Nedeklarētā vērtību kopsumma.

Pārsūdzības

Neatbilstības un atgūšana
Projekts → Neatbilstības un atgūšana → atvērt neatbilstības ierakstu → sadaļa Pārsūdzības

Ja neatbilstībai ir reģistrēta vismaz viena pārsūdzība, tad neatbilstības datos tiek attēlota sadaļa "Pārsūdzības". Atverot šo sadaļu, tiek attēlots saraksts ar visām neatbilstībai reģistrētajām pārsūdzībām.

Pārsūdzību tabula satur šādas kolonnas:

Neatbilstības numurs – automātiski tiek attēlots pārsūdzētās neatbilstības numurs;
Pārsūdzības iestāde – automātiski tiek attēlots iestādes, kurā pārsūdzība iesniegta, nosaukums;
Statuss – automātiski tiek attēlots pārsūdzības statuss.

No šīs sadaļas ir iespējams pievienot jaunu pārsūdzību nospiežot pogu <Pievienot>.

Datu ievades termiņi


Posms/ process:	Datu ievades termiņš
Informācija par neatbilstībām KPVIS, t.sk. tiek pievienots CFLA lēmums (vēstule finansējuma saņēmējam) jeb Lauks “Neatbilstības lēmuma ievade KPVIS”.	Neatbilstības ieraksta apstiprināšana un lēmuma pievienošana KPVIS sadaļā “Neatbilstības ziņojumi” jāveic 5 dd laikā pēc neatbilstības lēmuma stāšanās spēkā. Ja lēmums par neatbilstību tiek mainīts vai atcelts pārsūdzības rezultātā, informācija KPVIS ir jāaktualizē, tai skaitā pievienojot jaunu vēstuli FS, 5 dd laikā pēc jaunā lēmuma stāšanās spēkā. Gadījumos, kad tiek sagatavota viena vēstule, ar kuru FS tiek paziņots par NVI ieturēšanu/atgūšanu, kas konstatēti vairākos MP (vai vairākas vēstules, kas izsūtītas vienā dienā), KPVIS var ievadīt vienu (no vairākiem MP sasummētu) NVI pamatsummu vai pievienoto summu, norādot izsekojamu katras atsevišķās neatbilstības daļas atgūšanu un aprakstu laukā “Neatbilstības būtība”.

Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību

Šajā aprakstā noteikta kārtība, kādā KP VIS ievietojama informācija attiecībā uz neatbilstību veidu – “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību”.

Statuss un veids

Gadījumos, kad CFLA vēršas tiesībsargājošajās iestādēs, lai konsultētos, vai finansējuma saņēmēja rīcībā ir saskatāmas pazīmes, kas liecina par potenciālo neatbilstību “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību”, KPVIS 10.d.d laikā jāievada neatbilstība ar attiecīgu veidu – “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību”, norādot informāciju obligāti aizpildāmajos laukos (“Neatbilstība veids”, “Neatbilstības būtība”, “Neatbilstības statuss”, “Pirmo reizi saņemtās informācijas datums”, “Atklāšanas metode”, “Iekļauts ziņojumā EK OLAF”) un laukā ‘’Turpmākā rīcība’’ norādot komunikācijas ar tiesībsargājošo iestādi sākuma datumu. Šo neatbilstību saglabā un statusā “Izskatīšanā” nodod virskontrolei.

Laukā “Neatbilstības būtība” šajā brīdī nav jānorada detalizēta informācija par gadījumu, bet jāievieto standartizēts vispārīgs apraksts:

“Ir konstatētas iespējamas krāpšanas pazīmes, tiek skaidroti lietas apstākļi.”

SVARĪGI: neatbilstība statusā “Izskatīšanā” tiek ievadīta neskatoties uz to, vai tobrīd CFLA izskatīšanā ir kāds MP .

Tiklīdz ir zināms tiesībsargājošās iestādes lēmums, projekta vadītājs veic kādu no šīm darbībām:

3 d.d. laikā pēc CFLA vadības grupas neatbilstību komisijas (VG NK) lēmuma piešķir neatbilstībai statusu ”Apstiprināta” un aizpilda visus datu laukus, ja lēmums ir uzsākt kriminālprocesu;
3 d.d. laikā pēc VG NK lēmuma nomaina neatbilstības veidu uz citu, kas atbilst atklātajam pārkāpumam, ja attiecināms, un piešķir neatbilstībai statusu ”Apstiprināta”;
anulē neatbilstību (nomainot statusu uz “Anulēta” un norādot anulēšanas pamatojumu laukā “Piezīmes”), ja lēmums ir kriminālprocesu neuzsākt un neatbilstība nav kvalificējama kā cita veida pārkāpums.

Gadījumos, ja CFLA konstatēja aizdomu par krāpšanu gadījumu un tiesībsargājošā iestāde 6 mēnešu laikā nav pieņēmusi lēmumu par kriminālprocesa uzsākšanu vai neuzsākšanu, atbildīgais darbinieks sagatavo un virza dienesta ziņojumu. Dienesta ziņojumu atbildīgais darbinieks virza pat ja tiesībsargājošās iestādes nav sniegušas atgriezenisko saiti 6 mēnešu laikā. VG NK lēmuma datums nepārsniedz mēnesi pēc 6 mēnešu termiņa beigām. Pēc VG NK lēmuma projekta vadītājs piešķir neatbilstībai statusu ”Apstiprināta” un aizpilda visus nepieciešamos datu laukus (neatbilstībai jābūt virskontroles apstiprinātai 5 .d.d laikā no lēmuma pieņemšanas datuma).

Gadījumos, kad informācija par iespējamām aizdomām par krāpšanu saņemta no trešajām personām, bet:

a) CFLA 6 mēnešu laikā nav guvusi apliecinājumu no tiesībsargājošām iestādēm, ka tiks ierosināts kriminālprocess/ ir saistība ar projektu;

b) CFLA nav radušās savas aizdomas par krāpšanu, neatbilstības veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” saglabāt statusā “Izskatīšanā”,

CFLA turpina konsultācijas ar tiesībsargājošām iestādēm un par šiem gadījumiem informē NDG sanāksmēs.

Lēmums par neatbilstību tiek nosūtīts FS, ja vien no tiesībsargājošās institūcijas nav saņemtas norādes par informācijas neizpaušanu.

SVARĪGI: lēmums par neatbilstību ar veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” stājas spēkā uzreiz pēc tā pieņemšanas, t.i., neatbilstības lēmuma datums ir VG NK protokola datums, uz to nav attiecināms 13 d.d. nogaidīšanas periods.

Neatbilstībai var piešķirt statusu “Slēgta” tikai tad, kad visi procesi (tai skaitā atgūšana) ir pabeigti.

Lēmuma datums

Neatbilstībām ar veidu “Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību” laukā “Lēmuma datums” jānorāda VG NK protokola datums. Lēmuma datums jānorāda brīdī, kad neatbilstības statuss tiek nomainīts uz “Apstiprināta”.

SVARĪGI: Ja ar vēstuli FS tiek paziņots tikai par MP apturēšanu, jo vēl notiek saziņa ar tiesībsargājošajām iestādēm un lēmums par neatbilstību vēl nav pieņemts, šī vēstule nav uzskatāma par neatbilstību lēmumu. Neatbilstība paliek statusā “Izskatīšanā”.

Summas

Neatbilstības pirmajā lapā tabulas “Summa EUR” pirmajā laukā “kopā” norāda potenciālo NVI kopsummu (izdevumi, ko skar neatbilstība, piemēram, visa iepirkuma līguma summa, ja pārkāpums konstatēts iepirkumā). Kolonnā “Atgūstamā summa” norāda visus MP (t.sk. iepriekš apstiprinātos) pieprasītos izdevumus.

Neatbilstības summa jāievada jau statusā “Izskatīšanā”. Izņēmumu gadījumā, ja uzreiz nevar identificēt summu, kuru skar potenciāla neatbilstība, neatbilstības ierakstā statusā “Izskatīšanā” summas var būt 0,00 EUR. Mainot neatbilstības statusu uz “Apstiprināta”, summas var pārskatīt un pēc nepieciešamības precizēt. Ja arī tajā brīdī nevar identificēt konkrētu NVI summu, tad kā neatbilstības summa jānorāda iepirkuma līguma summa, vai kopējā projekta attiecināmo izdevumu summa.

SVARĪGI: sadaļā “Atgūtās summas” dati nav jāievada!

Maksājumu veikšana

Ja aizdomas par krāpšanu skar tikai kārtējā MP iekļautus izdevumus, sadaļā “Maksājuma pieprasījumi” veic kārtējo izdevumu ieturēšanu uz laiku – MP daļa, kas ietver potenciālos NVI, paliek statusā “apturēts” līdz gala lēmuma saņemšanai no kompetentās tiesībsargājošās iestādes. Tātad, mēs maksājam MP “tīro daļu”, bet atlikums paliek statusā “apturēts”. Apturēto MP vai tā daļu, kurā konstatēta neatbilstība, FS atsaukt nevar.

SVARĪGI: gadījumos, kad MP vai MP daļa tiek apturēta saistībā ar neatbilstību ar veidu “aizdomas par krāpšanu”, ir jāinformē KPVIS administrators (telefoniski, vai piesakot IT pieteikumu). Tas ir nepieciešams, lai attiecīgai summas daļai sadaļā “Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana” izņemtu pazīmi “Nesaistīts MP”, tādējādi nodrošinot korektu datu atspoguļošanu un izmantošanu (t.sk. sagatavojot MPEK/KS).

Ja finansējuma saņēmējs iesniedz nākamo MP, tad iespējami divi rīcības varianti:

Ja nākamajā MP nav iekļauti izdevumi, ko skar konstatētā neatbilstība – tiek maksāti “tīrie” izdevumi un nekas apturēts netiek;
Ja nākamajā MP ir iekļauti izdevumi, ko skar konstatētā neatbilstība – neatbilstības ierakstam pievieno summu (nospiežot pogu “”), palielinot atgūstamo summu par attiecīgajā MP iekļauto. Attiecīgo MP daļu aptur. Pievienotās summas lēmuma datums, ir vēstules datums par konkrētā MP apturēšanu. Šādi rīkojas līdz noslēguma MP iesniegšanas brīdim, kad CFLA neapstiprina (ne kā NVI ieturēšana, bet aptur) noslēguma MP par izdevumiem, kas atbilst jau iepriekš apstiprinātiem/nodeklarētiem izdevumiem, kurus skar neatbilstība “Aizdomas par krāpšanu”.

Ja aizdomas par krāpšanu tiek konstatētas par iepriekš iesniegtiem un apstiprinātiem MP, kā neatbilstības summu laukā “Atgūstamā summa” norāda iepriekš apstiprinātajos MP iekļautos izdevumus, kurus skar konstatētā neatbilstība. VG NK lemj, vai iepriekš apstiprinātajos MP iekļautos neatbilstoši veiktos izdevumus ietur vai neietur no nākamajiem “tīrajiem” MP:

Ja VG NK nolemj, ka šie izdevumi ir jāietur, tad, apstiprinot nākamo MP, neapstiprina (ne kā NVI ieturēšana, bet aptur) izdevumus tādā apmērā, kas atbilst iepriekšējos MP iekļautajai summai, uz kuru attiecas aizdomas par krāpšanu. Par šo lēmumu CFLA jāinformē VI.
Ja VG NK nolemj, ka šie izdevumi nav jāietur no nākamajiem “tīrajiem” MP, to daļa netiek apturēta un nākamie “tīrie” MP tiek apstiprināti pilnā apmērā.

SVARĪGI: CFLA pirms CFLA VGNK lēmuma par iepriekš apstiprinātajos MP iekļauto neatbilstoši veikto izdevumu ieturēšanas piesaka jautājumu iekšējā/darba līmeņa sanāksmē ar VI un vienojas par turpmāko rīcību.

Krāpšana

Brīdī, kad krāpšana ir atzīta ar tiesas spriedumu , kas stājies spēkā un kļuvis nepārsūdzams vai arī ja krāpšana tiek apstiprināta ar tiesībsargājošās institūcijas lēmumu, 3 D.D. laikā pēc VG NK lēmuma KPVIS ir jāveic sekojošas darbības:

1) Ierakstam ar veidu “aizdomas par krāpšanu”, kas ir statusā “Apstiprināta” ir nepieciešams izveidot pievienoto summu:

Nospiest pogu “Pievienot summu”;
Norādīt pievienotās summas Lēmuma datumu, kas ir vēstules FS par krāpšanas konstatēšanu nosūtīšanas datums
Piešķirt ierakstam statusu “Anulēts”

Laukā “Piezīmes” norādīt anulēšanas pamatojumu, piem., anulēts, jo konstatēta krāpšana un atsauci uz jaunu neatbilstību “Krāpšana”.

2) Lai neatbilstības summa ielasītos MPEK/KS ir nepieciešams izveidot jaunu neatbilstības ierakstu:

Sadaļā “Neatbilstības un atgūšana” nospiest pogu “Pievienot neatbilstību”;
Neatbilstības veids ir “Krāpšana”;
Lēmuma datums ir vēstules FS par krāpšanas konstatēšanu nosūtīšanas datums;
Piezīmju laukā jānorāda atsauce uz sākotnējo “Aizdomu par krāpšanu” neatbilstību.
Pievienot jaunu ierakstu sadaļā “Atgūtās summas”

3) Abas neatbilstības nodot virskontrolei un apstiprināt.

Gadījumā, ja izmeklēšanas rezultātā pārkāpums netiek konstatēts un CFLA pieņem lēmumu attiecināt izdevumus, neatbilstība ar veidu “Aizdomas par krāpšanu” anulē. Neatbilstības statusā “Apstiprināta” anulēšanu veic šādi:

neatbilstībai statusā “Apstiprināta” nospiež pogu “Pievienot summu” un ievada pilnu neatbilstības summu ar mīnuss zīmi pievienotās summas laukā un sadaļā “Summas sadalījums un atgūšana”;
papildina informāciju laukā “Piezīmes”, norādot lēmuma atcelšanas iemeslus;
laukā “Lēmuma datums” norāda lēmuma par anulēšanu datumu;
nomaina ieraksta statusu uz “Anulēta”.

Neatbilstības un atgūšana

Satura rādītājs

Neatbilstības un atgūšana

Neatbilstība → Neatbilstības pievienošana

Formas ievadlauki

Summas pievienošana

Cita informācija par datu ievadi

Neatbilstības veidi

Neatbilstības ziņojumi

Neatbilstības summas sadalījums un atgūšana

Atgūtās summas

Avansa atmaksa

Atgūšana bez neatbilstības

Ziņošana OLAF

Nokavējuma naudu aprēķins

Neatbilstības pārsūdzēšana

Neatbilstības pārsūdzēšanas pievienošana

Pārsūdzības

Datu ievades termiņi

Aizdomas par krāpšanu vai organizēto noziedzību

Statuss un veids

Lēmuma datums

Summas

Maksājumu veikšana

Krāpšana

Navigācijas izvēlne